Архив категорий Обновления

Маркировка молока: как подготовиться магазину

С июня 2021 года заводы обязаны маркировать всю выпускаемую молочную продукцию. Чтобы правильно ее продать, с декабря магазины считывают с пачек специальный код. Продавать молочку по-старому будет уже нельзя, за это оштрафуют. Рассказываем, зачем вводят маркировку, какие конкретно продукты будут приходить с новыми штрихкодами и как к этому подготовиться.

Зачем нужна маркировка молока и молочной продукции

Что это. Маркировка — это нанесение на каждую упаковку или этикетку нового двумерного кода Data Matrix. Этот код неповторим и появится на каждой упаковке, с помощью него государство отслеживает всю цепочку движения товаров от производства до продажи.

С 2019 года маркируют сигареты, всю обувь, частично — одежду, белье и другие товары. Оператором маркировки выступает организация «Честный знак» — она выдает коды, получает и сохраняет информацию о движении товаров. С 2021-го начинается маркировка молочной продукции.Так выглядит код маркировки

Для чего нужна маркировка молока. В России подделывают много молочной продукции. По данным организации «Общественный контроль», чаще всего фальсифицируют сливочное масло — до половины всей продукции. Как правило, молочный жир заменяют на растительный. Так же подделывают молоко, среди него почти треть фальсификата.

Чтобы такая продукция не попадала в магазины, вводят обязательную маркировку. Благодаря ей с рынка вытесняют нелегальную продукцию и недобросовестных производителей, защищают покупателей от подделок — они могут проверить любой товар через специальное мобильное приложение и пожаловаться, если с покупкой что-то не так.

Как устроена обязательная маркировка молока

Движение товара по цепочке прослеживают на всех этапах, для этого участники цепочки передают информацию о каждом товаре в систему.

Производитель заказывает и печатает коды. Завод, небольшое производство или ферма заказывают коды через «Честный знак». До начала маркировки это бесплатно, после будет стоить 50 копеек плюс НДС.

Затем производитель самостоятельно маркирует продукцию. Для этого обращается в типографию или внедряет оборудование для маркировки молока в свое производство. В завершение завод сообщает «Честному знаку», что товар теперь в обороте.

Дистрибьютор забирает товар и сообщает об этом в систему. Для перевозки товара оптовик получает его и принимает накладную через систему электронного документооборота (ЭДО). Теперь в системе видно, что товар сменил собственника.

Розница покупает через ЭДО. Магазины принимают товар и тоже регистрируют это в системе. Они подписывают электронный универсальный передаточный документ (УПД). Когда покупатель видит товар на полке, он может считать код через приложение для смартфона и проследить всю цепочку.

Кассир «пикает» код и выводит товар из оборота. При продаже кассир считывает сканером код Data Matrix. Касса посылает информацию о реализации маркированного товара оператору фискальных данных (ОФД), а тот — в «Честный знак». Так товар выходит из оборота.

Также товар можно вывести из оборота по причине списания, например из-за того, что молоко испортилось.

Своя схема работы будет действовать для общепита: кафе и рестораны получают молочку, регистрируют это через ЭДО и выводят с пометкой о том, что она использована в производстве.

Так схема движения товара будет устроена с 2022 года. Но считывать коды на кассе магазину обязательно уже с 2021-го

Маркировка молока: сроки и что маркируют

Молочная продукция — самая широкая категория товаров, до которой дошла обязательная маркировка. Чтобы заводам, оптовикам и рознице было проще, новые правила работы вводят поэтапно в течение 3 лет.Маркируемая молочка в постановлении

Эксперимент — с 2019 года. Первые изготовители и магазины регистрировались в «Честном знаке» и тестировали работу с маркировкой.

Сыр и мороженое — с 1 июня 2021. Изготовители обязаны маркировать эти продукты новыми штрихкодами. Розница может сканировать коды при продаже или не делать этого — по желанию.

Молочная продукция со сроком хранения больше 40 дней — с 1 сентября. С этой даты маркируют почти все остальные продукты: молоко и сливки, сливочное масло, творог, сгущенку, йогурт, кефир, сыворотку, пахту, свернувшееся молоко, продукты из натуральных компонентов молока и напитки с содержанием молочного жира.

Молочная продукция со сроком до 40 дней — с 1 декабря. Это относится к тем же продуктам, но скоропортящимся. С этого же срока магазины обязаны считывать коды при продаже.

Фермерские продукты — с 1 декабря 2022. Для фермеров сделали послабление — у них есть время на подготовку.

Какие продукты не подлежат маркировке. Для части молочной продукции не потребуется кодов:

  • молочка до 30 грамм. Если такая продукция продается в блоке, нужен один код на весь блок;
  • питание для детей;
  • специальное и профилактическое питание;
  • молоко на разлив, творог и сметана на развес;
  • остатки товаров на складе на дату начала маркировки.

Ниже полный список продуктов, для которых маркировка будет обязательна. Чтобы выяснить код ТН ВЭД, смотрите декларацию соответствия.

Маркируют ли остатки

Нет, остатки на дату начала очередного этапа не потребуют маркировки. Например, если 1 июня на складе лежат сыры, маркировать их не надо. Производитель может передавать сыры оптовикам, а розница — продавать. Но упаковки новой партии после этой даты уже нужно печатать с кодами Data Matrix.

Штрафы за работу без обязательной маркировки молока и молочной продукции

Изготовители и импортеры не имеют права игнорировать маркировку после 1 июня, а магазины — после 1 декабря. Если просто не маркировать продукцию и не считывать коды при продаже, будет штраф.Размеры штрафов в КоАП

За производство молока без кодов маркировки. Компанию-производителя оштрафуют на 50-300 тыс. рублей, директора или бухгалтера — на 5-10 тыс.

За реализацию товаров без маркировки. Штраф для розницы или оптовика — от 50 до 300 тыс. рублей, для директора — 5-10 тыс., для продавца — 2-4 тыс. рублей.

За продажу продукции без маркировки есть и уголовная ответственность с вариантами наказания — от штрафа 300 тыс. рублей до лишения свободы на три года.Наказание в УК

Недавно Госдума приняла в первом чтении законопроект, по которому будут штрафовать за ввод в оборот немаркированных товаров, недостоверную информацию в системе, поддельные коды и не переданные данные. Планируемые размеры штрафов — до 100 тыс. рублей, при следующем нарушении — до полумиллиона с приостановкой деятельности компании до 90 дней.Новые наказания за работу без маркировки

Работа с маркировкой без штрафов

Помогаем принимать накладные от поставщиков, вести учет остатков и следить за продажами.

Для маркировки молока и других товарных категорий есть все необходимое — от приемки до списания.

Что нужно рознице для работы с маркировкой молока

C декабря 2021 года кассир в магазине обязан считать код маркировки при реализации любой молочной продукции. Так он будет выводить товар из оборота. Вот что для этого нужно.

Регистрация в системе. Розница, как и остальные участники оборота, регистрируются в «Честном знаке». Для этого придется купить квалифицированную электронную подпись и подать заявку на сайте.

Обновление онлайн-кассы. Касса должна поддерживать новый формат фискальных данных 1.2 (ФФД).

2D-сканер. Если магазин уже продает сигареты, скорее всего, тот же сканер можно будет использовать и для молочки. Если сканер используется только для алкоголя — надо убедиться, что он будет считывать коды Data Matrix, перенастроить его или купить новый.

ЭДО. До сентября 2022-го магазины должны выбрать оператора электронного документооборота и научиться подписывать накладные через ЭДО. Важно передавать правильный код товара или транспортной упаковки.

Лучше не тянуть с регистрацией и обновлением оборудования. В ноябре это будут делать все — начнется ажиотаж и магазин не успеет все настроить, протестировать и начать использовать в срок. Тогда есть риск штрафов.

Приемка маркированного товара

Пока магазины принимают маркированные товары по-старому — так же, как и не маркированные. Но с сентября 2022 года должны будут принимать вместе с продукцией УПД через электронную систему. Его подписывают две стороны — поставщик и розничный магазин. Эта информация уходит в систему маркировки — товар меняет собственника, продукцию можно выставлять на полку и продавать.

Как выводить из оборота

На кассе. Чтобы вывести товар из оборота, кассир считывает сканером код маркировки. Касса посылает информацию о продаже в ОФД, оттуда данные попадают в систему.

При списании. Если у молочки вышел срок или товар потерялся, его тоже нужно вывести из оборота. Это делают в товароучетной системе, с помощью акта списания. Этот документ владелец розничного магазина подает в систему и указывает, в чем причина: порча, утеря или кража. Его можно подписать и отправить удаленно.

Что нужно знать о маркировке молока в 2021 году

  1. С июня заводы маркируют кодами Data Matrix молочную продукцию, сначала — сыр и мороженое.
  2. С сентября маркируют молочку со сроком хранения от 40 дней, с декабря — до 40 дней.
  3. С декабря магазины обязаны сканировать коды при продаже, с сентября 2022-го — принимать товары у поставщиков через ЭДО.
  4. За работу без маркировки изготовителей штрафуют до 100 тыс. рублей, магазины — до 300 тыс. Возможен даже и тюремный срок.
  5. Чтобы подготовиться к маркировке, магазин сначала регистрируется в системе, затем обновляет кассу и покупает сканер, на последнем этапе — подключается к ЭДО.

Государство вводит единую минимальную цену на сигареты с 1 июля 2021

С 1 июля 2021 года продажа сигарет с МРЦ ниже 108 рублей будет запрещена. Это следует из Федерального закона от 30.12.2020 N 504-ФЗ который ввел новое для нашей страны понятие — единая минимальная цена на табачные изделия.

По действующему закону максимальную розничную цену определяет производитель сигарет, вы все ее видели, она должна быть напечатана на каждой пачке. Продавать сигареты дороже этой цены нельзя, хотя штраф за это и небольшой. Продавать дешевле максимальной цены тоже нельзя, штраф за это гораздо серьезнее — до 100 тыс. рублей по КоАП 14.6.2

Зачем ввели новую — единую минимальную цену? МРЦ определяет производитель табака. Чтобы сократить табакокурение, правительство решило ограничить возможности производителей в определении МРЦ на свою продукцию нижней границей. Эта нижняя граница и есть ЕМЦ. По новому закону МРЦ не может быть ниже ЕМЦ.

ЕМЦ определяется государством по сложной формуле и меняется с изменением акциза на табак. До 31 декабря 2021 года ЕМЦ равна 108 рублей.

Что делать с сигаретами с МРЦ ниже 108 рублей?

В законе сказано, что реализация потребителям ранее произведенной или ввезенной табачной продукции с максимальными розничными ценами, установленными на уровне ниже единой минимальной цены табачной продукции, действующей на момент реализации указанной продукции, но не ниже единой минимальной цены табачной продукции, действовавшей в период, непосредственно предшествующий дате применения новой единой минимальной цены табачной продукции, допускается в течение трех месяцев с даты применения новой единой минимальной цены табачной продукции.

Иными словами, продавать сигареты с МРЦ ниже 108 рублей можно в течении трех месяцев с даты вступления в силу закона, а это 1 апреля 2021 года. Таким образом, продажа сигарет с такими МРЦ разрешена только до 1 июля 2021 года. При этом не важно, по какой цене вы будете реализовывать такие сигареты.

В наших решениях работа с единой минимальной ценой на табачную продукцию уже реализована. Мы проверим МРЦ на пачке, сверим ее с действующей ЕМЦ и предупредим кассира о том, что такую пачку нельзя продавать.

Не забудьте обновить свои кассы до 1 июля 2021 года. Проверьте остатки табачной продукции и оставайтесь на связи. Мы продолжим следить за новостями розничной торговли.

Кому и когда переходить на ФФД 1.2

С августа 2021 года предприниматели регистрируют кассовые аппараты только новых версий. Это касается всех, кто продает маркированную продукцию: сигареты, обувь, одежду и другие. Для них ввели обновленный формат обмена данными — ФФД 1.2. Рассказываем, когда и кому переводить кассу на новый формат, как изменится схема продажи маркированных товаров.

Что такое ФФД кассы

Что это. Формат фискальных документов (ФФД ККТ) — это правила, по которым обмениваются данными кассовый аппарат, оператор фискальных данных и налоговая инспекция. Также ФФД описывает реквизиты, которые обязательно должны присутствовать в чеке. Например, цену, дату, продавца, признак маркированного товара, наименование и другое.

Как узнать ФФД. В паспорте фискального накопителя (ФН) видно, какие версии ФФД он поддерживает. Узнать текущую версию можно, если распечатать чек об открытии смены или из отчета о регистрации. По закону сейчас можно использовать старые версии 1.05 и 1.1, а также новую — ФФД 1.2.

Чтобы начать использовать новую версию, придется заменить ФН на новый ФН-М и обновить прошивку кассы. Это потребуется не раньше августа и не всем предпринимателям.

В чеке открытия смены видно, какую версию ФФД использует онлайн-касса

Сроки перехода на ФФД 1.2

Регистрировать кассовые аппараты с ФФД 1.05 и 1.1 магазины могут до 6 августа 2021 года. До этой даты предприниматели свободно покупают ФН старой версии и перерегистрируют кассу. После — только новую версию, которая поддерживает ФФД 1.2.Приказ налоговой о новом ФФД

Замена ФН до 6 августа. Если вы заменяете ФН до последнего месяца лета, можно использовать старые форматы ФФД — до тех пор, пока не закончится срок действия фискального признака, проще говоря, срок самого ФН. То есть фактически срок перехода можно растянуть до трех лет.

Например, в июне 2021-го предприниматель меняет ФН на кассе и ставит накопитель на 36 месяцев. Этот ФН поддерживает только ФДД 1.05 и 1.1, но его можно использовать, пока он не закончится. Если в сентябре бизнесмен вдруг меняет налоговый режим или адрес, кассу придется перерегистрировать, а ФН — поменять на новый, с поддержкой ФФД 1.2.

Замена ФН после 6 августа. Если вы перерегистрируете кассу после этой даты, придется покупать новый ФН, а также обновить прошивку онлайн-кассы для работы с ФФД 1.2.

Если готовы заранее поменять ФН, сделайте это до 6 августа и работайте по старым правилам. Но убедитесь, что вам не придется перерегистрировать кассу раньше срока.

Кому переходить на ФФД 1.2

Переходить на новый ФФД нужно только тем предпринимателям, которые продают маркированную продукцию. Это большинство продуктовых магазинов, продавцы одежды и других товаров:

Что продаетеКогда переходить на ФФД 1.2
табак
одежда и белье
обувь
лекарства
шины
духи
фотоаппараты
с 6 августа 2021, если истек ФН
молоко
вода в бутылках
с 1 декабря

Не работаете с товарами из списка — на ФФД 1.2 можно не переходить. Подойдет ФН старой версии и не потребуется обновления кассы. Например, новый формат чеков необязателен для рыболовного магазина или продавцов бытовой техники.

Маркировка без рисков с Дримкас Ключом

Владелец бизнеса не тратит время, чтобы отслеживать новые требования к маркировке, — мы берем это на себя.

Касса обновляется в фоновом режиме, пользователю ничего делать не нужно.

Новая схема продажи маркированных товаров

Как сейчас. На старых версиях ФФД касса информирует систему маркировки «Честный знак» о реализации товара. После этого «Честный знак» определяет, была ли продажа законна, не считан ли повторно один и тот же код маркировки.

Как будет в ФФД 1.2. Валидация кода будет происходить прямо на кассе. После того как продавец отсканировал код, касса будет запрашивать у системы маркировки сведения о достоверности этого кода. Результат отразится в кассовой программе. Если с кодом проблема или нет связи — кассир увидит об этом сообщение и сам решит, продавать товар или нет.

Если касса стоит в труднодоступной местности, код маркировки будет проверять фискальный накопитель. В таких районах можно работать без связи с ОФД и системой маркировки, значит, удаленная проверка невозможна.

Для функционирования новой схемы в ФФД 1.2 ввели фискальные документы, которых раньше не было: запрос кода маркировки, ответ на этот запрос, уведомление о продаже маркированного товара, квитанция на уведомление.

Так теперь работает проверка кодов маркировки на кассе

Что еще изменилось в новой версии ФДД

Агентские реквизиты включили в «данные агента». Из общей части чека убрали реквизиты агента, такие как телефон оператора перевода и операция банковского платежного агента. Теперь они входят в реквизит «Данные агента», их указывают по отдельности для каждого товара или услуги, если деньги принимает агент.

«Единицу измерения» предмета расчета переименовали в «Меру количества». В новом теге ФФД возможно 24 значения, среди которых кг, м, кв. м и другие. Для товаров, продающихся поштучно, используется параметр «0».

Изменилась поштучная продажа маркированного товара. Например, можно продавать сигареты из пачки — для этого теперь используется реквизит «Дробное количество маркированного товара».

Новые значения «Признака предмета расчета». Это четыре вида маркированных товаров: с акцизами и без, с кодом маркировки и без него.

Как регистрировать кассу после 6 августа

Проверить, что касса в реестре. Реестр онлайн-касс на сайте налоговой скоро обновится — в нем будут новые версии касс, которые поддерживают ФФД 1.2. Если покупаете новую кассу, убедитесь, что в будущем она будет работать с новым форматом. Если касса уже есть, скорее всего, ее нужно будет только обновить.Реестр кассовой техники

Только по ФФД 1.2, если продаете маркированные товары. Если закончился ФН, нужно сменить юрлицо или адрес, придется перерегистрировать кассу. Для всех, кто торгует маркированными товарами, с августа нужен будет ФН и новая прошивка устройства, которые поддерживают ФФД 1.2.

Что будет, если не обновить ФФД

Если после августа 2021-го предприниматель перерегистрирует кассу и при этом планирует продавать маркированные товары, он должен перейти на ФФД 1.2.Работа на кассе с нарушениями в ч. 4 ст. 14.5 КоАП

Если этого не сделать, возможны штрафы за использование версии онлайн-кассы, которая не соответствует требованиями закона:

  • 1,5–3 тыс. ₽ — для должностного лица,
  • 5–10 тыс. ₽ — для компании.

Запомнить

  1. ФФД — формат обмена данными, в котором описаны обязательные реквизиты фискальных документов.
  2. Если магазин реализует маркированную продукцию и перерегистрирует кассу после 6 августа 2021-го, он должен перевести устройство на ФФД 1.2. Для этого необходимо приобрести ФН новой версии (ФН-М) и обновить программную прошивку кассы.
  3. Если магазин перерегистрирует кассу до этой даты, можно поставить ФН старой версии и использовать его до истечения срока действия.
  4. Для тех, кто не реализует маркированные товары, ФФД 1.2 необязателен.
  5. Если проигнорировать требование и продать маркированный товар со старым ФФД, возможен штраф до 10 тыс. ₽ за каждый пробитый чек.

Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году

В 2021 году бизнес окончательно переходит на онлайн-кассы. С июля их обязаны поставить индивидуальные предприниматели без наемных работников — это последняя категория, которой государство давало отсрочку. Без кассы пока могут работать только самозанятые и некоторые узкие категории бизнеса. Рассказываем, почему не стоит менять ИП на самозанятость, кому сейчас точно потребуется онлайн-касса и как установить ее с минимальными затратами.

Что такое онлайн-касса

Суть онлайн-касс. Это электронное устройство, которое помогает клиенту подтвердить оплату товара или услуги, а государству — получить информацию о доходах предпринимателя. Касса формирует и печатает чек, хранит и посылает по интернету сведения о продажах в Федеральную налоговую службу.

Как работает онлайн-касса. В любой кассе есть фискальный накопитель (ФН) — защищенное устройство, на нем в зашифрованном виде хранится информация об операциях, совершенных на кассе.

Касса посылает информацию о продажах не напрямую в налоговую службу, а сначала оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация уже транслирует данные налоговой.

Например, вы покупаете хлеб в супермаркете. Кассир «пикает» сканером штрихкод — информация о товаре сохраняется на онлайн-кассе. После продажи касса формирует чек и сохраняет данные, затем печатает чек для покупателя. Одновременно касса посылает информацию о продаже оператору фискальных данных и получает подтверждение. ОФД посылает данные в налоговую, а покупатель берет чек у кассира. Бумажный чек вручать необязательно, вместо него ОФД может отправить покупателю электронный на телефон или почту.

Зачем нужна онлайн-касса

Онлайн-кассы нужны прежде всего государству, чтобы знать доходы бизнеса. Предпринимателям приходится их ставить по закону. Но если работать открыто и платить все налоги, работа с кассой идет бизнесу на пользу.

Сокращает отчетность. Одновременно с фискальной реформой налоговая уменьшает количество обязательных деклараций для предпринимателей. Это возможно, поскольку государство и так получает полную информацию о доходах с касс.

Убирает необходимость плановых проверок. ФНС реже проверяет предприятия, которые применяют в работе онлайн-кассы. Их деятельность абсолютно прозрачна для власти и не вызывает вопросов.

Помогает вести товароучет. На кассу можно загружать товары при приемке, следить за товарными остатками, а при продаже они будут списываться. Например, «Дримкас» дает владельцам касс доступ к личному кабинету онлайн-кассы с товароучетной системой — она надежнее бумажной тетради.

Позволяет проводить акции. В личном кабинете владелец кассы устанавливает скидки, создает программу лояльность для клиентов, печатает брендированные чеки с информацией о скидках и промокодами.

Помогает вести базу клиентов. На кассе можно сохранять данные покупателей, чтобы потом сделать рассылку с напоминанием или персональную скидку.

Контролирует сотрудников. В кабинете видно, сколько товаров приняли работники магазина у поставщика, сколько продали, какие сейчас остатки и даже когда открыли и закрыли смену. Владелец бизнеса легко заметит воровство или отсутствие сотрудника на рабочем месте.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы 2021

Если предприниматель не применяет кассу в работе, его могут крупно оштрафовать. Налоговая узнаёт об этом во время контрольной закупки или по жалобе покупателя.Штрафы в ст. 14.5 КоАП

Онлайн-касса для ИП в 2021 году — штраф. За деятельность без онлайн-кассы штрафуют на 25-50% от сумм, проведенных мимо кассы. Минимальный штраф — 10 тыс. ₽. Если предприниматель попадется во второй раз и общая сумма нарушений достигает 1 млн ₽, его работу могут приостановить на 90 дней.

Для ООО. Юрлица штрафуют на 75-100% от суммы мимо кассы, не меньше чем на 30 тыс. ₽. При повторном нарушении работу предприятия также остановят на 90 дней.

По сути, максимальный штраф за работу без кассы ничем не ограничен — он зависит только от того, сколько предприниматель успел продать без регистрации на кассе.

Отдельно штрафуют за более мелкие нарушения, если:

  • использовать устаревшую или незарегистрированную кассу — 1,5-3 тыс. ₽ для ИП, 5-10 тыс. ₽ для ООО.
  • не выдать покупателю бумажный или электронный чек — 2 тыс. ₽ для ИП, 10 тыс. ₽ для ООО.

С кассой всех этих штрафов легко избежать.

Кто обязан применять онлайн-кассу в 2021 году

Короткий ответ — все, кто принимает наличную оплату и банковские карты. Это касается трех основных категорий: торговли, общепита и сферы услуг. При этом неважно, как они продают — лично или через сайт. Онлайн-касса для интернет-магазина тоже обязательна.

Не играет роли и правовая форма. Кассы по закону ставят ИП и ООО на любой системе налогообложения. Нужна онлайн-касса УСН и с патентом, за исключением нескольких видов бизнес-деятельности.Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ

С этого июля на кассы переходит последняя категория бизнесменов, у которой была отсрочка. Это ИП без наемных работников, которые:

  • продают товары, которые произвели сами;
  • оказывают клиентам услуги,
  • выполняют работы.

Предприниматели устанавливают онлайн-кассу. Это нужно делать даже в том случае, если вы принимаете деньги через виртуальный кошелек, переводами в онлайн-банке или с помощью эквайринга.

Кто освобожден от применения онлайн-касс

В законе прописаны льготные категории бизнеса, которым касса по закону не требуется. Среди них:Бизнес, который не требует кассы, в 54-ФЗ

  • те, кто принимают деньги у ИП и юрлиц на расчетный счет, безналично;
  • ИП на патенте из списка в 54-ФЗ;
  • ИП, сдающие квартиру в аренду;
  • самозанятые;
  • банки;
  • владельцы вендинговых автоматов, принимающих только монеты и работающих без электричества;
  • те, кто ремонтирует обувь и изготавливает ключи;
  • продавцы непродовольственных товаров на рынках, выставках, ярмарках;
  • торговцы печатной прессой, мороженым, бахилами;
  • те, кто присматривают за детьми, пожилыми, больными, инвалидами;
  • ТСЖ, ЖК, ЖСК при расчетах с членами кооператива;
  • те, кто торгуют в нестационарных точках;
  • магазины в отдаленной местности.

В этих сферах бизнеса можно не ставить кассу и не выдавать чеки, а предлагать покупателям рукописную или печатную квитанцию.

Кому нужна онлайн-касса в 2021 году

К 2021 году, за четыре года реформы онлайн-касс, на них перешли почти все основные категории предпринимателей.

Единственная форма бизнеса, для которой пока была отсрочка, — ИП без наемных работников. Бизнесмены из этой категории имеют право не применять кассу до этого июля, если продают свои товары или оказывают услуги.

Предполагалось, что эта категория предпринимателей сможет платить налог как самозанятые. Однако далеко не для всех из них выгодно выбирать этот статус.

2017ООО и ИП, которые торгуют на упрощенке и общей системе2018ИП, которые торгуют в розницу и занимаются общепитом, на патенте с работникамиИП на ЕНВД и патенте с работниками2019ООО и ИП на ЕНВДИП на ЕНВД без работниковООО и ИП, которые оказывают услуги с работниками1 июля 2021ИП, которые оказывают услуги, без работников

Почему не стать самозанятым

Чтобы полностью избежать расходов на кассу, предприниматель может приостановить работу как ИП и выполнять ее в режиме самозанятого. Но многих такое решение приведет к негативным последствиям.Кому нельзя быть самозанятым

Лицензия. Если вы работаете в области, где нужна лицензия или разрешение на деятельность, при переходе на самозанятость вы их теряете. Например, самозанятому нельзя быть турагентом, медицинским работником или управлять домом в ЖКХ.

Работа с недвижимостью. Самозанятые не могут продавать или сдавать в аренду нежилые помещения.

Найм работников. Этот статус не позволяет физлицу заключать трудовые договоры и расширять штат.

Перепродажа товара. Нельзя, например, покупать продукты у поставщика и продавать их в своем магазине.

Подакцизная продукция. Самозанятые не имеют права продавать алкоголь, сигареты и любые товары с маркировкой: одежду, белье, обувь, туалетную воду и другие.

Лимит дохода. Если ваша выручка больше 2,4 млн ₽ в год, или в среднем более 200 тыс. в месяц, с этого дохода придется платить налог не 4-6%, а 13%.

Работа с контрагентами. ИП покупает товары у других компаний и переводит партнерам деньги с расчетного счета — им не нужно использовать кассу. Если будете работать как самозанятый, то при расчетах с вами контрагентам надо будет пробивать чек. Для них это может быть неудобно.

ИП с кассой не сталкивается с такими трудностями.

Когда покупать онлайн-кассу

Новому бизнесу — до первой продажи. Владелец бизнеса должен приобрести и установить кассу еще до момента, как примет деньги от первого клиента. Поэтому касса — обязательный этап для тех, кто собирается брать деньги с физлиц, такой как регистрация ИП или ООО.

Тем, кто переходит на кассы — как можно раньше. У ИП без сотрудников есть отсрочка до июля. Государство дало предпринимателям достаточно времени, чтобы подготовиться.

Однако мы рекомендуем приобретать кассу не в самый последний месяц, а заранее. Ближе к лету начинается ажиотаж: обычно в это время предприниматели срочно ищут кассы, чтобы не получить штраф. Из-за этого сервисные центры перегружены, купить устройство труднее и дороже.

Если приобрести кассу заранее, у вас будет время ее зарегистрировать и научиться с ней работать.

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2021 году

  1. Онлайн-касса — электронное устройство, которое пробивает покупателю чек и сообщает в налоговую службу о продаже.
  2. На кассы уже перешли почти все виды бизнеса, которые работают с физлицами.
  3. Если ИП или ООО не применяет онлайн-кассу, предпринимателя оштрафуют, при повторном нарушении — остановят деятельность.
  4. До июля еще действует отсрочка на онлайн-кассу для ИП без работников. Позднее они обязаны купить кассу или начать работать как самозанятые.
  5. У самозанятого много ограничений, многим предпринимателям этот статус по закону не подходит. Купить онлайн-кассу часто выгоднее.
  6. Устанавливать кассу лучше заранее, чтобы избежать штрафов. Можно разом купить все необходимое и зарегистрироваться онлайн.

Маркировка белья в девяти вопросах и ответах

Если вы продаете белье, то у вас меньше года, чтобы промаркировать остатки на полках магазина и на складе. С января 2021-го в продаже должно остаться только маркированное постельное, кухонное белье, текстиль и полотенца. До этого срока магазины обновляют кассы, докупают недостающее оборудование и заказывают коды. Отвечаем на самые частые вопросы по теме.

Зачем нужна маркировка белья?

В России маркируют шубы из натурального меха, спиртное, табак и обувь. Теперь к этим категориям добавляется еще семь: верхняя одежда, кожаные вещи, блузки, белье, духи, автошины и фотоаппараты.

Цель маркировки во всех случаях одна — сделать работу на рынке прозрачной и убрать нечестных игроков. Обязательная маркировка помогает государству контролировать движение товаров и продажи. Покупатель может легко проверить качество товара: отсканировать код и увидеть происхождение.

Как маркируют белье?

На белье наносят штрихкод нового образца — Data Matrix. Он внешне похож на QR-код, но содержит больше информации:

  • код идентификации, по которому товар можно найти в едином каталоге товаров;
  • крипто-хвост — защитная часть, которая исключает подделки.

Этикетки с кодами клеят на бирки, ярлыки или упаковку белья.

Кого коснутся новые правила?

Обязательная маркировка меняет бизнес-процесс для всех участников оборота белья: производителя, импортера, дистрибьютора и владельца магазина. На всех этапах с товара будут считывать штрихкод и отправлять данные в систему мониторинга «Честный знак» через электронный документооборот (ЭДО).

Производство. Завод запрашивает штрихкоды на белье в «Честном знаке». Их клеят на упаковку. Если товар импортный, коды наносит импортер. Так белье вводят в оборот.

Дистрибуция. Оптовик забирает товар и подписывает электронную накладную — это универсальный передаточный документ (УПД). Передает в магазин.

Продажа. Сотрудник магазина тоже принимает товар по УПД, потом кассир продает белье на онлайн-кассе. Касса передает сведения в»Честный знак» через ОФД. После этого белье будет выведено из оборота.

Когда начинается маркировка белья?

Формально маркировка белья уже началась. Но процесс разделен на этапы: регистрация в «Честном знаке», маркировка остатков, запрет на оборот маркированных товаров.Правила маркировки изделий легпрома

  • Первый этап — производители, импортеры, оптовики и магазины заводят учетные записи на сайте «Честного знака».
  • Второй этап — магазины должны промаркировать товарные остатки.
  • Третий этап — запрещен оборот белья без новых штрихкодов.

Маркировка уже началась, но у магазинов есть еще год до начала 2021-го, чтобы промаркировать остатки белья.Все для маркировки белья

Помогаем принимать товары от поставщиков, вести учет остатков на складе и следить за эффективностью продаж.

Для маркировки есть все необходимое — от приемки до списания.

Какое белье маркируют?

Все участники оборота по закону должны маркировать все белье, кроме нижнего. Это постельное, столовое, туалетное и кухонное. В ОКПД 2 этим товарам соответствуют коды 13.92.13 и 13.92.14, в ТН ВЭД ЕАЭС — 6302.

Вот полный список наименований:

  • Постельное: наволочки, пододеяльники, простыни и наматрасники;
  • Столовое: салфетки, скатерти, дорожки, подстилки и подставки.
  • Туалетное: банные и пляжные полотенца, полотенца для рук и лица, купальные простыни и перчатки.
  • Кухонное: полотенца для посуды и чайные полотенца.

Как промаркировать остатки белья на складе?

Чтобы законно продавать белье с января 2021-го, нужно завести учетную запись на сайте «Честного знака», запросить штрихкоды, наклеить этикетки на белье и ввести товары в оборот.

Купить КЭП. Потребуется усиленная квалифицированная подпись (КЭП). Для работы подписи настраивают рабочее место — устанавливают плагины и программы.

Зарегистрироваться в системе. На странице регистрации нужно выбрать сертификат КЭП и заполнить анкету.

Описать белье. Это делают по сокращенному или полному атрибутивному составу. По закону разницы между ними нет, но полная информация создаст больше доверия у покупателей.

Запросить коды. Это делают через сайт «Честного знака», но проще и быстрее — через наш сервис.

Нанести. Этикетки придется наклеить на каждую единицу белья в удобном месте — на бирку, ярлык или упаковку.

Ввести в оборот. В завершение товары вводят в оборот, чтобы оповестить «Честный знак» и начать продажи. В нашем сервисе это можно сделать в один клик.

Какое оборудование нужно, чтобы принимать и продавать маркированное белье?

Если планируете продавать маркированное белье, не обойтись без электронной подписи. Принимать и продавать товары поможет двумерный сканер и онлайн-касса. Если белье вернут c отсутствующим или поврежденным кодом, его надо будет перемаркировать на принтере этикеток.

КЭП. Подойдет усиленная квалифицированная подпись за 1 650 ₽.

2D-сканер. Сканеры линейных штрихкодов, которые обычно есть в магазине, не считывают коды Data Matrix, поэтому нужен новый.

Онлайн-касса с обновленной прошивкой. Производители касс и ОФД подготовили оборудование к маркировке, иногда для этого требуется платное обновление.

Принтер этикеток. Когда покупатель возвращает белье в магазин без штрихкода, товар нужно будет маркировать снова. Для этого потребуется принтер этикеток.

Что будет, если не маркировать белье?

До 1 января 2021 года можно продавать немаркированные вещи. После — это будет считаться нарушением. За него могут назначить крупный штраф до 300 000 ₽ и даже тюремный срок.Ст. 15.12 КоАП

За продажу белья без маркировки и за хранение в целях продажи предусмотрены штрафы:

  • 2 000-4 000 ₽ — для физлица,
  • 5 000-10 000 ₽ — для директора или бухгалтера;
  • 50 000-300 000 ₽ — для компаний и ИП.

Все штрафы сопровождаются конфискацией белья, которое хранят и продают незаконно.Ст. 171.1 УК

Если нарушение крупное, на 1,5 млн ₽ и больше, возможное уголовное наказание:

  • штраф до 300 000 ₽ или доход за два года,
  • принудительные работы до трех лет,
  • лишение свободы до трех лет со штрафом до 80 000 ₽.

Как магазину подготовиться к маркировке одежды

В России стартовала обязательная маркировка одежды. На бирки, ярлыки и упаковку теперь будут наносить специальный штрихкод, по нему можно отследить движение товара от производства до продажи. До начала 2021 года магазины по закону сами наносят коды на немаркированные остатки одежды. Рассказываем, что и когда маркировать и как избежать штрафов.

Маркировка одежды с 2019 года

До 2019 года производители маркировали только алкоголь, меховые изделия и некоторые лекарства. Теперь обязательная маркировка распространяется на новые товарные категории: табак, обувь, одежду, белье, духи, шины и фотокамеры.

На одежду будут наносить двумерный штрихкод Data Matrix. В нем содержится подробная информация о движении товара от производителя до прилавка.

Маркировка делает бизнес прозрачным для государства и потребителей. Покупатели смогут отсканировать код через приложение и узнать, легален ли товар.

Три варианта, где будут размещать код:

  • вшивной товарный ярлык,
  • товарный ярлык на самой одежде,
  • этикетка, которую наносят на упаковку.

Новый код Data Matrix содержит обычный линейный штрихкод товара и дополнительную информацию

Какую одежду маркируют

Маркируют пока не всю одежду, а только четыре категории: кожаную одежду, мужскую и женскую верхнюю одежду и блузки.

Чтобы определить одежду для маркировки, проверьте ассортимент по кодам Общероссийского классификатора продукции (ОКПД 2), товарной номенклатуре ВЭД ЕАЭС или просто по названию:

ОКПД 2ТН ВЭД ЕАЭС
14.11.104203Одежда из кожи: мужская, женская, детская
14.14.136106Трикотажные и вязанные блузки, рубашки и батники
14.13.216201Верхняя одежда мужская и детская: пальто, накидки, дождевики, куртки, плащи, ветровки, штормовки
14.13.316202Верхняя одежда женская и детская: пальто, накидки, куртки, плащи, ветровки, штормовки

Наносить коды на брюки, джинсы, нижнее белье, кофты и остальные вещи пока не нужно. Их начнут маркировать позднее.Все для работы с маркированной одеждой

Сервис для приемки и учета маркированных товаров: работа с ЭДО, списание, повторный ввод в оборот и перемаркировка.

Промаркируйте остатки одежды и торгуйте по закону.

Как устроена маркировка

Оператором системы маркировки выбрали Центр развития перспективных технологий (ЦРПТ). Эта организация выдает коды маркировки и хранит информацию об обороте товаров на каждом этапе.

Производитель и импортер. Производитель запрашивает коды маркировки у ЦРПТ и наносит его на одежду. Если одежда импортная, это делает импортер. Если одежду получает комиссионер, код наносит он. Так товар вводят в оборот.

Дистрибьютор. Оптовик принимает одежду у производителя через систему электронного документооборота, подписывает электронную накладную — универсальный передаточный документ. Так ЦРПТ узнает о смене собственника товара в системе.

Магазин. Розница получает товар от поставщика — сотрудники магазина подписывают УПД и кладут одежду на склад.

Покупатель. Кассир продает одежду на онлайн-кассе. Информация о продаже уходит оператору фискальных данных (ОФД) — это организация, которая передает данные с касс в налоговую. Теперь ОФД будет транслировать данные в ЦРПТ. Так товар выводят из оборота.

Перемаркировка. В редких случаях одежду маркируют сами магазины: им нужно нанести коды на одежду, которую вернул покупатель, если коды утеряны. Тогда товар снова вводят в оборот.

Производитель наносит коды на одежду

Оптовик принимает одежду у производителя и подписывает электронную накладную

Магазин принимает товары по электронной накладной и продает на кассе

Схема маркировки одежды с 2021 года

Сроки маркировки одежды

Обязательная маркировка одежды уже стартовала. У всех участников оборота есть время до 1 января 2021 года, чтобы освоить новый бизнес-процесс и промаркировать остатки.Правила маркировки изделий легкой промышленности

С 1 декабря 2019 года — магазины регистрируются в системе маркировки на сайте «Честного знака». Если магазин открылся позднее этого срока, у него есть неделя на регистрацию.

С 1 января 2021 — запрещен оборот немаркированной одежды: кожаной, верхней и блузок. Все участники оборота передают в «Честный знак» информацию о движении товара, от производства до продажи.

До 1 февраля 2021 — магазины маркируют остатки одежды, которые не продали до 1 января 2021-го.

Позднее этой даты запрещено производить, импортировать, хранить и продавать одежду без маркировки.

Штрафы за работу без маркировки

По закону налоговая имеет право проверять магазины и смотреть, как в них работают с онлайн-кассой и продают маркированные товары.

С января 2021 года контрольные органы могут оштрафовать магазин за продажу одежды без маркировки, а также за хранение, перевозку и покупку для продажи одежды без кодов.

Штрафы за такое административное нарушение:

  • 2 000–4 000 ₽ — для граждан;
  • 5 000–10 000 ₽ — для должностных лиц: директора, бухгалтера;
  • 50 000–300 000 ₽ — для компании или ИП.

При этом одежду, которую пытались незаконно продать, конфискуют.Статья 15.12 КоАП

При крупных нарушениях, на 1,5 млн ₽ и выше, могут возбудить уголовное дело. Варианты наказаний:171.1 УК РФ

  • Штраф до 300 000 ₽,
  • Принудительные работы до 3 лет,
  • Лишение свободы до 3 лет.

Чтобы избежать штрафов, магазины маркируют остатки и продают одежду по новым правилам.

Оборудование для маркировки

Чтобы законно работать с маркированными товарами, владелец магазина покупает дополнительное оборудование. Как правило, это сканер и принтер этикеток. Онлайн-касса и электронная подпись, скорее всего, у магазина уже есть. Разберем, зачем нужно это оборудование.

Усиленная квалифицированная электронная подпись. Без нее не получится зарегистрироваться в системе маркировки, а в дальнейшем — принимать товары через систему электронного документооборота.

Онлайн-касса. Устройство обязательно почти для любого магазина с 2019 года. Маркированные товары можно продавать только на кассе — она сохранит код и передаст его в систему маркировки через ОФД.

2D-cканер. Им сотрудники магазина считывают новые коды маркировки при приемке и продаже. Обычные сканеры для линейных штрихкодов не подойдут.

Принтер этикеток. Пригодится магазину, чтобы промаркировать остатки и перемаркировать одежду, которую вернут покупатели.

Набор оборудования для работы с маркированными товарами: подпись, касса, сканер и принтер

Маркировка остатков одежды

Магазинам нужно успеть промаркировать одежду на складе и витринах до начала 2021 года. Для этого придется разобраться в новом бизнес-процессе. Вот основные шаги, которые нужно будет проделать.

Регистрация в «Честном знаке». Предприниматель покупает электронную подпись и создает учетную запись в системе маркировки. Потребуется выбрать сертификат подписи и ввести контакты.

Настройка кабинета. В нем заполняют профиль компании: реквизиты, группы товаров и данные сотрудников, которые будут работать в системе. Дополнительно нужно будет заключить договор на доступ к регистратору эмиссии — удаленному устройству, которое запрашивает коды.

Описание одежды. Чтобы запросить коды маркировки, всю одежду нужно описать. Магазинам разрешили делать это по полному или сокращенному атрибутивному составу:

Полный составСокращенный
мужская, женская, детская, унисекс
4 первых знака кода по ТН ВЭД
страна производства
код товара
номер регламента
наименование товара
вид изделия
состав сырья
цвет
размер
модель
товарный знак
мужская, женская, детская, унисекс
ИНН собственника товара
2 первых знака кода по ТН ВЭД
товар ввезли или произвели в РФ

Модель, страну производства и товарный знак можно не указывать, если товар — б/у и поступил от физлица.

Обычно магазины выбирают сокращенный атрибутивный состав, когда не знают точно происхождение товара. У этого варианта есть недостаток: покупатель увидит в приложении, что об одежде нет полной информации. Он может усомниться в качестве товара.

Запрос и печать кодов. Магазин запрашивает коды через сайт «Честного знака». Коды маркировки на обувь бесплатны. Вероятно, это правило будет распространяться и на одежду.

Нанесение этикеток. Коды нужно распечатать, к ним можно добавить логотип, название и дополнительные штрихкоды, если они нужны. Этикетки печатают на принтере этикеток или на обычном принтере А4.

Ввод в оборот. В завершение этикетки надо наклеить на одежду и оповестить систему маркировки, что товар готов к продаже.

Что нужно знать о маркировке одежды

  1. С 2021 года магазины одежды будут продавать верхнюю, кожаную одежду и блузки с кодами маркировки.
  2. Чтобы работать по закону, магазины маркируют остатки одежды, на которых нет кодов.
  3. Нужно зарегистрироваться на сайте «Честного знака» и промаркировать остатки.
  4. Потребуется электронная подпись, онлайн-касса, сканер и принтер этикеток.
  5. После 1 января 2021 нельзя продавать одежду без кодов, за это могут оштрафовать на сумму до 300 000 ₽.

Кому больше нельзя работать на ЕНВД и патенте

В 2020 году отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте. Они теряют это право, если продают маркированную обувь, лекарства, меховую одежду и аксессуары. Рассказываем, когда начинают действовать ограничения для этих товаров, на какую систему налогообложения перейти и сколько остальным магазинам еще можно работать на ЕНВД.

ЕНВД и патент для ИП и ООО. Какие изменения?

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) могут применять индивидуальные предприниматели и организации, которые занимаются розничной торговлей в магазинах и павильонах с залом не больше 150 кв. м и без него. Они платят фиксированный налог четыре раза в год. Размер налога не зависит от доходов.

Патент доступен предпринимателям, которые торгуют в помещениях не больше 50 кв. м и в павильонах. ИП платит фиксированную стоимость за год и освобождается от других налогов.пп 6, 7 п. 2 ст. 346.26 НК

С 2020 года к розничной торговле больше не относят продажу обуви, некоторых лекарств, одежды и аксессуаров из натурального меха. Все эти товары теперь маркируют кодами Data Matrix. Это значит, что торговать ими на ЕНВД и патенте больше нельзя.п. 58 ст. 2 325-ФЗ

Налоговая автоматически переводит налогоплательщиков, которые продают эти товары, на общую систему налогообложения (ОСНО) и штрафует. Им придется заплатить больше налогов в конце квартала, чем на ЕНВД и патенте, и штраф — 20% от неуплаченной суммы.

Положение закона вступило в силу с 1 января 2020-го. Когда предприниматель теряет право на работу с этими режимами, зависит от товаров, которыми он торгует.ст. 122 НК РФ

Маркировка обуви и ЕНВД

Маркировка всей обуви стартовала с 1 июля 2019 года. Это не значит, что новые коды Data Matrix нужно клеить прямо с этой даты. Процесс разделен на этапы: в прошлом году обувные магазины регистрировались в системе «Честный знак», с октября 2019 до 1 марта 2020 — должны промаркировать остатки на витринах и на складе. Позднее оборот обуви без маркировки запрещен.письмо Минфина № 03-11-09/92662

Министерство финансов России пояснило, что продавцы обуви вправе работать на ЕНВД и патенте до 1 марта 2020-го. Они должны будут сменить налоговый режим до того, как продадут первую маркированную пару.

Маркировка лекарств и ЕНВД

Аптекам теперь тоже нельзя работать на ЕНВД и патенте. Они продают лекарства, подлежащие маркировке.

С октября 2019 года маркируют только часть лекарств — те, что входят в перечень высокозатратных нозологий. Это препараты для больных гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, злокачественными новообразованиями лимфоидной, кроветворной и родственных им тканей, рассеянным склерозом, для пациентов после трансплантации органов и тканей.

С июля 2020-го маркировка станет обязательной для продавцов всех лекарств.

Аптеки утрачивают право на ЕНВД и патент с начала 2020 года.

Маркировка меховой одежды и ЕНВД

Права на ЕНВД лишаются предприниматели, которые продают одежду и аксессуары из натурального меха. Минфин пояснил, что речь идет об одежде из норки, нутрии, песца, лисицы, кролика, зайца, енота, овчины и другого меха.письмо Минфина № 03-11-11/85747

Под ограничения не попадает другая одежда, которую будут маркировать с 2021 года: верхняя одежда без меха, кожаные изделия и блузки. Продавцы этих товаров могут работать на ЕНВД и патенте.

Шубы и аксессуары из меха маркируют с 2016 года, их нельзя продавать на ЕНВД и патенте с 1 января 2020-го.

На какую систему перейти

Индивидуальный предприниматель может перейти с ЕНВД на общую систему или упрощенку. Нужно только понять, что для него выгоднее.

Упрощенка с объектом «доходы». ИП платит налог с доходов, расходы при этом не учитываются. Это выгодно при высокомаржинальном бизнесе, то есть когда затраты минимальны или их нет. Подходит для сферы услуг.

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы». Предприниматель платит налог с разницы между доходами и расходами. Ставка налога обычно выше — от 5% до 15%. Это выгодно при низкомаржинальном бизнесе: когда затраты на закупку товаров, работ и услуг высокие. Подходит для розничной торговли.

Общая система. ИП платит НДС до 20%, с доходов — НДФЛ 13%. У этой системы самая большая налоговая нагрузка. Обычно ее применяют бизнесмены, которые не могут перейти на упрощенку из-за ограничений, например, на количество сотрудников. Либо они работают с контрагентами, которые требуют выставлять НДС.

Как перейти на другой режим

Для перехода на упрощенку до 31 декабря 2019 года надо было подать в налоговую заявление о переходе на упрощенную или общую систему налогообложения.п. 2 ст. 346.14 Налогового кодекса

Если предприниматель этого не сделал, можно подать заявление позднее. Для этого предприниматель уведомляет налоговую о переходе на упрощенку в течение 30 дней после отмены ЕНВД для его категории товаров.

При переходе на другую налоговую систему нужно настроить кассу:

  1. Убедиться, что на онлайн-кассе установлена актуальная прошивка. В связи с введением маркировки или при переходе на общую систему может потребоваться обновление.
  2. Перерегистрировать кассу без подачи заявления в налоговую и указать новую систему налогообложения.
  3. При переходе на ОСН заменить фискальный накопитель (ФН), если он рассчитан на 36 месяцев. Такой ФН не предназначен для продажи товаров на общей системе, только для услуг.
  4. Убедиться, что в чеке печатается правильная система налогообложения и ставка НДС.

При переходе на упрощенку с объектом «доходы минус расходы» нужно учитывать, что не получится списать расходы на товары, которые предприниматель купил при работе на ЕНВД или патенте.письмо Минфина № 03-11-11/1128

Когда отменят ЕНВД для всех ИП

Правительство России дважды собиралось отменить ЕНВД в 2014 и 2018 году. Чиновники считают, что этот налог занижен и часто используется для серых схем. Но отказ от ЕНВД дважды откладывали.п. 8 ст. 5 № 97-ФЗ

В итоге ЕНВД решили отменить с 1 января 2021 года. По закону с этой даты больше не действуют положения Налогового кодекса, касающиеся этого налога.

Менее чем через год сменить систему налогообложения придется всем, кто работает на ЕНВД, независимо от того, продают ли они маркированные товары. У ИП, который хочет сэкономить на налогах, останется выбор между упрощенкой и патентом.

Что нужно знать об отмене ЕНВД и патента

  1. С 1 января 2020 года ИП нельзя работать на ЕНВД и патенте, если он продает лекарства, шубы и аксессуары из меха. Эти товары маркируют.
  2. С марта 2020-го предпринимателю также придется отказаться от этих налоговых режимов, если он продает маркированную обувь.
  3. При продаже таких товаров в 2020 году налоговая автоматически будет исчислять налоги по общей системе.
  4. Магазину выгоднее всего перейти на упрощенку с объектом «доходы минус расходы» и платить налог с прибыли.
  5. С 1 января 2021 года ЕНВД отменят для всех предпринимателей.

Какую обувь маркируют? Что за Честный знак? 20 вопросов о маркировке

С 1 июля 2020 года в России запрещают оборот обуви без кодов маркировки Data Matrix. Производители обязаны выпускать только маркированные товары, а розничные магазины — сканировать коды при продаже. Отвечаем на вопросы, которые остались у владельцев магазинов о маркировке остатков, приемке и работе с лета этого года.

Обувь, подлежащая маркировке

Надо ли маркировать балетки, чешки, получешки, штангетки? Унты? Валенки ручной работы? Шлепки и галоши?

Да, надо маркировать все категории обуви. Категории перечислены в постановлении правительства о правилах маркировки. Они имеют вид кодов из классификатора ОКПД 2 (Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности) и ТН ВЭД (Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза).

С обувью просто: ее всю надо маркировать. Но если магазин продает помимо обуви одежду и белье, то владельцу скоро придется разбираться, что именно маркировать: по закону маркируют только отдельные категории одежды. В этом поможет чтение постановлений и сверка товаров по кодам из классификатора.Маркировка обуви в постановлении правительства

Витринные образцы обуви обязательно маркировать?
Да, для витринных образцов исключений в постановлении нет.

Оборудование для продажи маркированной обуви

Нужен ли кассовый аппарат и сканер, если торгуешь на улице в палатке?

Онлайн-касса нужна. Тут дело даже не в маркировке — онлайн-кассы для продаж по закону используют все предприниматели. Исключения составляют ИП без сотрудников, которые продают собственные товары, выполняют работы и оказывают услуги. Для них действует отсрочка до 2021 года. Остальные организации и ИП продавать товары без кассы не могут.Исключения по установке онлайн-касс

Касса нужна, даже если торговля идет в отдаленных территориях без интернета. В этом случае продавец включает на кассе автономный режим и передает данные о продажах в «Честный знак» раз в 30 дней.

2D-сканер потребуется всем, кто продает маркированные товары. С помощью сканера кассир считывает код Data Matrix — так он выводит товар из оборота в системе маркировки.

На каких принтерах лучше распечатать этикетки с кодами?
Если печатать самостоятельно, то лучше выбрать термотрансферный принтер этикеток.

Но проще и часто дешевле отдать печать на аутсорс. Самому печатать этикетки сложно: надо подобрать правильные этикетки и риббон — термотрансферную ленту, а потом обратиться к специалисту за настройкой. Проще доверить специалистам печать полностью, а начиная с 1000 пар на остатках это еще выгоднее.

На какой ленте печатать коды маркировки?
Коды печатают на этикетках. Они бывают бумажные или из пленки — полипропилена. Бумага может быть матовая, глянцевая и полуглянцевая. Какой материал выбрать, зависит от риббона. Важно, чтобы чернила не смазывались. Если подобрать неправильные этикетки, краска будет вести себя как чернила гелевой ручки на глянцевой поверхности.

Этикетки для маркировки с доставкой

Обычно магазинам предлагают печать этикеток на термотрансферном принтере. Мы используем промышленные принтеры с цифровой бесконтактной печатью. Этикетки не выцветают, не бледнеют и не портятся от перепадов температуры.

Получаем коды за вас, печатаем и доставляем этикетки для любых товаров.

Маркировка остатков обуви

Как быть розничному магазину, если сами производители не готовы маркировать обувь с 1 июля?
Производители пока не маркируют обувь, это обязанность возникнет только 1 июля. К этому сроку им придется разобраться, как это делать. Они научатся работать с «Честным знаком» и начнут клеить этикетки, либо получат штраф.

Розничному магазину сейчас важно промаркировать остатки обуви, которая хранится на складе магазина. Сотрудники делают это самостоятельно на сайте «Честного знака» или обращаются за помощью к специалистам.

Как зарегистрироваться в «Честном знаке»?

Для начала предприниматель покупает электронную подпись в удостоверяющем центре и настраивает рабочее место для работы с подписью. Это обычно помогают сделать в УЦ.

После этого заходим на сайт «Честного знака» и открываем страницу регистрации. На ней выбираем сертификат и заполняем данные участника оборота. Они скопируются из сертификата электронной подписи, надо будет только добавить контакты. Нажимаем «Отправить заявку».

Через две минуты снова заходим в систему. На вопрос «Вы производитель или импортер?» отвечаем «Нет». Выбор оператора ЭДО можно пропустить, а товарную группу указать «обувные товары».

Далее заполняем анкету из трех шагов:

  • пользователи. Для начала добавляем одного — владельца бизнеса, данные тоже появятся автоматически;
  • банковские реквизиты. Они нужны будут для покупки кодов маркировки в будущем, на этапе маркировки остатков коды бесплатны;
  • оператор ЭДО. Подключаемся к бесплатному ЭДО оператора маркировки или вводим данные о другом операторе.

Нажимаем кнопку «Отправить». Система обработает данные и предложит снова авторизоваться.

Я зарегистрировался на «Честном знаке», как мне теперь заказать маркировку на остатки обуви?
Это можно сделать одним из трех способов: самостоятельно через сайт «Честного знака», через сторонний сервис или полностью отдать на аутсорс.

Самостоятельно: через сайт «Честного знака». После регистрации в системе маркировки можно продолжить работу в системе маркировки. Придется заполнить профиль, получить доступ к регистратору эмиссии, описать обувь и заказать коды, а потом ввести каждый товар в оборот. Если магазин описывает по полному атрибутивному составу, нужно дополнительно вступить в ассоциацию ГС1 РУС и получить через нее коды GTIN.

Выберите категории обуви, которую будете маркировать, указываете количество и заказываете коды. Все, через минуту коды маркировки будут готовы. Можно печатать этикетки и клеить на товар, а потом разом все ввести в оборот.

Какой период действия у марок на остатки обуви?
Период действия не ограничен. Это не зависит о того, маркирует магазин обувь по полному или сокращенному составу. В обоих случаях коды будут действовать, пока товар не купят и он не выйдет из оборота.

Что делать, если стерлась маркировка?
В этом случае товар надо перемаркировать. Когда товар продают на кассе, он автоматически выходит из оборота. Если товар вернули, его надо повторно ввести в оборот. После изменения статуса товара его можно будет снова выставить на продажу.

А если пропала пара обуви с маркировкой?
Такие товары заносят в акт списания. Владелец магазина подает в систему маркировки «Честный знак» сведения о выводе товара и указывает причину: порча, утеря или кража. В сведениях указывают реквизиты документа.

Что делать с излишками кодов маркировки?
Предположим, что речь идет о ситуации, когда магазин заказал больше кодов для маркировки остатков, чем обуви на складе. Например, пар всего 5 000, а этикеток получили 10 000.

Такой ситуации желательно не допускать: магазин по закону получает столько кодов, сколько у него остатков на складе. Если так все же получилось, коды надо списывать.

При маркировке остатков по упрощенному атрибутивному составу в разных кодах Data Matrix одинаковый товарный штрихкод. Как заносить обувь на кассу и продавать?
У производителей касс это реализовано по-разному. На кассы Дримкас обувь попадает автоматически при приемке УПД. При продаже кассир сканирует линейный штрихкод — касса понимает, что это маркированный товар, и предлагает дополнительно считать код Data Matrix. После этого можно принять деньги и пробить чек — товар выйдет из оборота в системе маркировки и вычитается из остатков на кассе.

Маркированные остатки обуви заводят на кассы Дримкас и продают в три шага

Приемка маркированной обуви

Розничному магазину нужно подключаться к ЭДО для получения партий товара?

Да, по закону все участники оборота маркированной обуви с 1 июля 2020 года передают товары через электронную накладную — универсальный передаточный документ (УПД). УПД передают через систему электронного документооборота.

Пока приемку можно вести в ручном режиме через сайт «Честного знака», но это временно.Правила маркировки обуви в постановлении правительства РФ

Как выбрать оператора электронного документооборота (ЭДО)?

Операторов электронного документооборота около ста. Какой из них выбрать, зависит от онлайн-касс и решения для маркировки, которые использует магазин. Например, Дримкас предлагает пользователям принимать маркированные товары через ЭДО Taxcom — это один из трех самых крупных операторов. Работа с Taxcom входит в стоимость сервиса Дримкас Учет.Операторы ЭДО на сайте налоговой

На сайте «Честного знака» доступны функции бесплатного «ЭДО Лайт». Он подходит, если магазин работает напрямую с системой маркировки. Минус такого варианта — при приемке по УПД каждый товар надо вручную заносить в товароучетную систему. В Дримкас Учете товары из накладной автоматически попадают в базу и на кассу, им можно тут же назначить розничную цену и напечатать ценники.

Как можно будет перекидывать обувь с одного юрлица на другое?
Через универсальный передаточный документ. В УПД добавляют товар с кодами идентификации и отправляют его через ЭДО покупателю.

После отгрузки товара комиссионеру кто выводит товар из оборота в системе маркировки?
Комиссионер берет товары на реализацию. Он же и выводит товары из оборота, когда продает его на кассе.

Маркировка обуви с 1 июля 2020 года

Если после 1 июля 2020 купил обувь без маркировки, то как избежать штрафов?
Мы не рекомендуем покупать немаркированную обувь после этой даты: оборот таких товаров будет запрещен. Производители и импортеры нарушат закон, если ее продадут, а магазин — если купит. После 1 июля магазин покупает только маркированную обувь и принимает ее через УПД.

Как после 1 июля закупать товары у оптовиков?
Товары у оптовиков после 1 июля магазин принимает через универсальный передаточный документ.

Оптовики также могут продавать маркированные товары на кассе, а розница будет повторно вводить их в оборот по чеку. Но в этом случае можно купить товары не более чем на 100 тыс. ₽ — это лимит при расчете наличными между организациями и ИП.

Нужно ли переходить на упрощенную систему тем, кто торгует маркированной обувью?

Министерство финансов России пояснило, что продавцы обуви вправе работать на ЕНВД и патенте до 1 июля 2020-го. Они должны будут сменить налоговый режим до того, как продадут первую маркированную пару.письмо Минфина № 03-11-09/92662

Я работаю на ЕНВД, но обувь — только часть ассортимента. Как ее продавать?

Минфин пояснил, что предприниматель имеет право применять ЕНВД при продаже товаров без маркировки, а отдельно для обуви — упрощенку. Вести бухгалтерский учет потребуется с осторожностью, поскольку в случае ошибки налоговая переводит предприятие с упрощенки на общую систему налогообложения.письмо Минфина № 03-11-11/87500

Есть ли срок действия у марки, которую вывели из оборота, а покупатель потом вернул коробку с этим кодом?
Срока нет. Магазин продал товар, а покупатель потом его вернул вместе с кодом маркировки. Тогда ее можно отсканировать, вернуть товар, а потом повторно ввести в оборот. Код действует бессрочно.

Как подготовиться к маркировке обуви в рознице

С марта 2020 года в России по закону продают только маркированную обувь. До этого срока магазины регистрируются в системе «Честный знак», маркируют остатки на складе и учатся принимать товар по электронным накладным. Чтобы избежать штрафов, лучше начать уже сейчас. Рассказываем, какой порядок установило правительство, как маркировать остатки и что делать дальше — по шагам.

О чем пойдет речь:

  • Что за маркировка обуви
  • Как устроена
  • Порядок маркировки
  • Штрафы
  • Регистрация в «Честном знаке»
  • Маркировка остатков
  • Приемка обуви у поставщика
  • Продажа обуви
  • Возврат обуви

Что такое маркировка обуви

В России с 2019 года действует обязательная маркировка товаров. В марте стартовала маркировка табака, в июле — обуви. С декабря будут маркировать еще восемь групп товаров: духи и туалетную воду, одежду из кожи, автошины, трикотаж, верхнюю одежду, постельное белье, кухонное, туалетное белье, фототехнику.Сроки маркировкив распоряжении правительства РФ

Маркировка работает одинаково для любой категории. На товары наносят двухмерный код Data Matrix. Он содержит информацию о движении товара от производства до продажи. Коды выдает оператор маркировки — Центр развития перспективных технологий. В случае с обувью коды клеят на коробки, ярлыки и саму обувь.

Вариант этикетки для коробок. Справа код Data Matrix, при необходимости магазин может добавить QR-код или RFID-метку

Маркировать придется почти всю обувь: резиновую и пластмассовую, кожаную, текстильную, спортивную и специальную. Коды по закону наносят даже на галоши — их правительство отдельно выделило в постановлении. Вот полный список с кодами по Общероссийскому классификатору продукции (ОКПД 2):

15.20.11Обувь водонепроницаемая
15.20.12Обувь из резины или пластмассы
15.20.13Обувь из кожи
15.20.14Обувь из текстильных материалов
15.20.21 
15.20.29
Спортивная обувь
15.20.31Обувь с защитным подноском
15.20.32Прочая обувь
32.30.12Лыжная обувь

Как устроена маркировка обуви

С помощью маркировки государство контролирует движение товаров, а потребитель может проверить в специальном приложении легальность обуви, которую покупает.Приложение «Честный знак» в App Store и Google Play

Выпуск кодов и ввод в оборот. Производитель или импортер запрашивает код Data Matrix у Центра развития перспективных технологий. ЦПРТ выпускает код, его наносят на коробку, ярлык или саму обувь.

Дистрибуция. Товар передают по логистической цепочке и фиксируют его путь на каждом этапе с помощью электронного документооборота — передают документ с кодом.

Приемка. Магазин принимает электронную накладную — универсальный передаточный документ. Сотрудник сканирует код, чтобы сверить полученные товары с накладной. После этого может размещает товар на складе и витрине.

Продажа. Обувь продают через онлайн-кассу — информация о продаже уходит оператору фискальных данных, ОФД транслирует данные в систему маркировки. Товар выходит из оборота.

Покупатель считывает код через приложение и видит полную информацию о товаре: где и когда он произведен, подлинная ли это вещь, законно ли ввезена, имеет ли продавец право ее продавать. На нелегальный товар покупатель сможет пожаловаться.

Производитель или импортер наносит код на товар

Поставщик получает товар и подписывает электронную накладную — универсальный передаточный документ

Магазин сканирует код и размещает товар на складе. При продаже считывает код 2D-сканером

Так система маркировки табака будет работать с марта 2020 года

Порядок проведения маркировки

Маркировка обуви стартовала с 1 июля, государство внедряет ее в три шага. У розничных магазинов есть восемь месяцев, чтобы подготовиться:Сроки маркировки обувив постановлении правительства РФ

C 1 июля по 30 сентября 2019 года — магазины регистрируются в системе «Честный знак».

С 1 октября 2019 по 1 марта 2020 года — магазины маркируют остатки, при желании начинают отчитываться в систему маркировки, чтобы отладить процесс заранее. Позднее продавать обувь без маркировки нельзя.

С 1 марта 2020-го все участники оборота передают в «Честный знак» информацию о движении товара, от производства до продажи. Принимают у поставщиков, списывают, оформляют возврат.

Штрафы за работу без маркировки

С 1 марта продается только маркированная обувь. Если магазин торгует по-старому, для директора, ИП и компании уже предусмотрены административные штрафы и уголовное наказание вплоть до ограничения свободы.

За хранение, перевозку или покупку для продажи обуви без кодов Data Matrix будут штрафы:Штрафы для розничных магазинов в статье 15.12 КоАП

  • 2 000–4 000 ₽ — для физического лица
  • 5 000–10 000 ₽ — для должностного лица
  • 50 000–300 000 ₽ — для компании

За нарушение во всех случаях обувь конфискуют.

С 1 июля вступили в силу поправки в Уголовный кодекс. Теперь за торговлю обувью без маркировки возможно уголовное наказание:Уголовное наказание за продажи без маркировкив статье 171.1 УК

  • до 300 000 ₽ штрафа
  • до 3 лет принудительных работ
  • до 3 лет лишения свободы

Следствие может возбудить дело за нарушение в крупном размере — при незаконных продажах на 1,5 млн ₽ и больше.

Шаг 1. Регистрация в «Честном знаке»

Чтобы маркировать остатки и принимать маркированную обувь у поставщиков, магазин регистрируется в системе «Честный знак». Это можно сделать через сайт, у отдельных производителей касс — на самом устройстве или в личном кабинете. Во всех случаях потребуется электронная подпись.

Купить электронную подпись. Предприниматель или директор магазина покупает квалифицированную электронную подпись в удостоверяющем центре. Подпись в среднем стоит от 1200 до 3000₽. Для работы с подписью потребуется настроить рабочее место, все инструкции дадут в УЦ.

Зарегистрироваться в системе. Это можно сделать на сайте «Честного знака». Потребуется выбрать сертификат электронной подписи и ввести контактные данные.

Настроить личный кабинет. В нем нужно заполнить профиль организации: товарные группы, банковские реквизиты, данные сотрудников, которые будут работать с системой.

Для получения кодов маркировки нужно заключить договор на доступ к регистратору эмиссии — это удаленное устройство, через которое запрашивают коды. Выдавать доступ к регистратору начнут с 1 октября 2019 года.

Шаг 2. Маркировка остатков

Магазины по закону самостоятельно клеят этикетки с кодами на всю немаркированную обувь. Для этого потребуется описать каждую модель обуви, купить коды маркировки и распечатать их на принтере.

Описать обувь. Магазин выгружает шаблон и описывает обувь. Это можно сделать по полному или сокращенному атрибутивному составу. По сокращенному — когда продавец не знает всех сведений о товаре. Оба варианта законны, но покупатель сможет посмотреть, по какому составу описывали обувь, когда будет принимать решение о покупке.

Полный составСокращенный состав
вид обуви: мужская, женская или детскаявид обуви: мужская, женская или детская
ИНН производителя или импортераИНН собственника товара
4 первых знака кода по ТН ВЭД2 первых знака кода по ТН ВЭД
модель производителятовар ввезли или произвели
страна производства
материал верха и низа обуви, подкладки
торговая марка
цвет
размер
наименование товара на этикетке

Оплатить коды. Магазин платит ЦРПТ за каждый код маркировки. Цена кода — 50 копеек без учета НДС.

Следить за готовностью кодов. Сотруднику магазина нужно регулярно заходить в личный кабинет и проверять готовность кодов.

Скачать коды. Когда заказ готов, коды будут доступны для скачивания. Их предоставляют в формате PDF, отдельно для каждого заказа.

Нанести этикетки на товар. К кодам Data Matrix магазин при необходимости добавляет логотип и другие атрибуты. Этикетки нужно распечатать на специальном принтере этикеток или на обычном принтере А4 — на самоклеющейся бумаге.

Ввести обувь в оборот. Отдельно по каждому коду надо подать сведения о том, что магазин ввели товар в оборот. После этого он имеет право ее законно продавать.

Осталась обувь без кодов маркировки? 

МЫ сделаем все за вас: зарегистрируем в системе маркировки, объясним, как описать товар, запросим коды маркировки у оператора и напечатаем этикетки.

Шаг 3. Приемка обуви у поставщика

С марта 2020 года магазины принимают обувь через электронный документооборот. К этому моменту они должны уже зарегистрироваться в «Честном знаке» и промаркировать остатки. Останется подключиться к ЭДО и поставить нужные программы. Это можно сделать уже с 1 октября, чтобы подготовиться заранее.

Зарегистрироваться в системе ЭДО. Магазин выбирает оператора электронного документооборота и заключает с ним договор. Через ЭДО розница получает универсальные передаточные документы от поставщика. Так переходят права собственности — меняется владелец в системе маркировки.

Обновить прошивку на кассе и подключить веб-сервисы. Производители онлайн-касс предлагают платные обновления и сервисы для приемки маркированных товаров. Они нужны, чтобы принимать товар на кассе, заводить товар в базу, следить за остатками, списывать обувь при учете и порче.

Шаг 4. Продажа обуви

Маркированную обувь продают, считывая коды. Для этого продавцу нужен двумерный сканер, обычный сканер линейных штрихкодов не подойдет. Информация о продаже уходит оператору фискальных данных, который должен сообщить в систему маркировки о выводе товара из оборота.

Купить 2D-сканер для каждого кассира. Двумерные сканеры умеют считывать коды Data Matrix. Новый сканер обычно нужно настроить.

Убедиться, что ОФД работает с маркировкой. Отдельные операторы фискальных данных еще не научились передавать данные в систему маркировки или требуют за это дополнительные деньги.

Шаг 5. Возврат обуви

Когда клиент возвращает товар, его надо снова выставить на продажу. С маркированной обувью будет два варианта: если этикетка с кодом сохранилась — ввести товар в оборот повторно, если нет — перемаркировать.

Повторный ввод в оборот. Покупатель возвращает обувь, не повредив этикетку. Магазин снова выставляет товар на продажу. Для этого обувь нужно ввести в оборот повторно. Сотрудник магазина считывает код, информирует систему маркировки — у товара меняется статус с «Выбыл из оборота» на «В обороте».

Перемаркировка товара. Клиент возвращает обувь без кода маркировки. Ее нужно заново промаркировать: запросить новый код маркировки и наклеить этикетку. В магазине должен быть принтер и доступ к веб-сервису, через который будет удобно запросить новый код.

Что нужно знать о маркировке обуви в рознице

  1. В России вводят обязательную маркировку обуви, чтобы контролировать движение товаров и бороться с контрафактом.
  2. До октября 2019 обувные магазины регистрируются в системе маркировки «Честный знак». Потребуется электронная подпись.
  3. До марта 2020-го розница самостоятельно маркирует остатки обуви на складе и витринах.
  4. С марта продавать обувь без кодов маркировки нельзя.
  5. Товар у поставщика будут принимать через электронный документооборот, продавать — на онлайн-кассе с помощью 2D-сканера.

Маркировка табака: тонкости и сложные вопросы

С 1 июля 2019 года магазины получают от поставщиков маркированные пачки и продают по новым правилам. Мы писали о главном, что надо знать о маркировке владельцу розничного магазина. C тех пор сотрудники провели семь вебинаров по маркировке, выступали на конференциях вместе с представителями системы «Честный знак» и ответили на сотни вопросов предпринимателей.

Мы отобрали вопросы, которые владельцы розничных магазинов задают чаще всего. Рассказываем о нюансах маркировки, в которых нужно разобраться, чтобы не попасть под штрафы.

Вопросы касаются пяти главных тем:

  • Сроки
  • Штрафы
  • Как подготовиться
  • Приемка
  • Продажа

Маркировку табака обещали с 1 марта, а на деле начинают с 1 июля. Каковы актуальные сроки?

Сроки обязательной маркировки не менялись. Она, как и планировалось, стартовала с 1 марта. Чтобы производители, поставщики и магазины успели подготовиться, маркировку вводят в три этапа.Постановление правительства № 224, которое устанавливает сроки

С 1 марта по 31 июня 2019 года — участники регистрируются в Информационной системе маркировки и мониторинга оборота табачной продукции (ИС МОТП). Это можно сделать на сайте «Честного знака».

С 1 июля 2019 года — производители выпускают только маркированные пачки, магазины распродают немаркированные остатки. Товары вводят в оборот через систему электронного документооборота (ЭДО). Магазины сообщают в систему маркировки о продажах.

С 1 июля 2020 года — магазины не продают сигареты без кодов маркировки. Все участники процесса обмениваются универсальными передаточными документами (УПД) через ЭДО.

Закон новый, будут ли послабления для магазинов? Может, отодвинут сроки?

Нет, правительство утвердило эти даты и не рассматривает других сроков. С 1 июля 2019 года магазины торгуют маркированным табаком по новым правилам, с 2020-го — принимают электронные накладные через ЭДО.

Государство учло, что владельцу магазина нужно подготовиться: получить электронную подпись, зарегистрироваться в системе маркировки, обновить прошивку на кассе и купить 2D-сканер. Поэтому на регистрацию в системе дали три месяца.

Внедрение маркировки табака идет так же, как это было с ЕГАИС и онлайн-кассами. Обе реформы прошли поэтапно в сроки, которые объявили изначально.

С 1 июля магазины продают маркированные сигареты. Как маркировать остатки? Когда это нужно делать?

Маркировать остатки табака закон не требует. Сигареты маркирует только производитель. Код наносят под полиэтиленовую упаковку на производственных линиях, сделать вручную в магазине это невозможно. Магазины имеют право продавать немаркированные пачки до 1 июля 2020 года.

Когда магазины обяжут принимать накладные через систему электронного документооборота?

С 1 июля 2019 года с ЭДО работает импортер, производитель и оптовики, которые закупают у них продукцию. Магазины обязаны принимать УПД через ЭДО с 2020 года. Подготовиться к работе с системой ЭДО лучше в 2019 году. Для этого надо выбрать оператора ЭДО и научить сотрудников работать с УПД.

Так будет выглядеть схема работы с системой маркировки в 2020 году. Магазин получает УПД, проверяет коды маркировки при приемке и считывает 2D-сканером — при продаже

Какие штрафы за продажу немаркированного табака?

Штрафы за продажу табака без маркировки в законе пока не определили. Скорее всего, наказания будут теми же, что и за незаконную продажу подакцизного товара. Эти штрафы есть в Кодексе об административных правонарушениях РФ.Штрафы за продажу товаров без маркировки в КоАП

По существующим правилам за продажу, хранение, перевозку или покупку для продажи табака без маркировки возможны такие штрафы:

2 000–4 000 ₽ — с физического лица

5 000–10 000 ₽ — с должностного лица

50 000–300 000 ₽ — с компании

На каких системах налогообложения можно торговать табаком, на каких — нельзя?

Закон не ограничивают продажу табака для предпринимателей на конкретных системах налогообложения. Продавать сигареты могут ООО и ИП на всех системах налогообложения.

Какая электронная подпись нужна для продажи маркированных товаров?

Электронная подпись не нужна кассиру для продажи, но потребуется сотрудникам магазина для приемки товара. Магазину достаточно иметь онлайн-кассу, которая формирует чек и отправляет оператору фискальных данных (ОФД). Этим продажа маркированного табака отличается от реализации подакцизного алкоголя через ЕГАИС.

Для регистрации в системе маркировки, приемки и подписания УПД нужна квалифицированная электронная цифровая подпись (ЭЦП). Купить сертификат ЭЦП магазину нужно до 1 июля. Средняя цена подписи — 2 500 ₽.

Если магазин работает с ЕГАИС, покупать подпись дополнительно не придется: на кассах есть сертификаты. Они подойдут для работы с системой маркировки.

Ключевой носитель с квалифицированной ЭЦП подходит для ЕГАИС и системы маркировки

Нужна ли отдельная электронная подпись для каждого магазина?

Количество подписей зависит от того, где ИП или компания собирается принимать маркированный товар. Для приемки достаточно одного ключевого носителя ЭЦП, например, на складе. Если магазинов у компании три и она принимает товар отдельно в каждом, потребуется три подписи для каждого магазина.

Приемка на складе. Поставщик привозит товар, сотрудник компании принимает его на складе. Потом товар развозят по торговым точкам. Нужна одна электронная подпись — она хранится там, где происходит приемка.

Приемка в магазине. Можно поставить ключевой носитель ЭЦП на каждую кассу, но в этом нет необходимости. Достаточно принимать пачки на одной кассе. Для продажи подпись не нужна.

Нужно ли отчитываться в систему маркировки, если торгуешь электронными сигаретами?

Пока производители маркируют только сигареты и папиросы. В 2019 году другая табачная продукция не требует обязательной маркировки. Остальные товары из этой группы пока продают как раньше:

  • сигары,
  • сигариллы,
  • табак для кальяна,
  • трубочный табак,
  • сосательный и жевательный табак,
  • электронные сигареты.

Эти виды табачной продукции производители маркируют только в качестве эксперимента, на небольших партиях.

Как принимать маркированные сигареты, когда у предпринимателя несколько магазинов?

Когда магазин принимает маркированный табак, владельцем пачек и блоков в системе становится юрлицо или ИП. Как распределять товар между магазинами — дело предпринимателя. В отличие от алкоголя в ЕГАИС, табак после приемки можно свободно перемещать между магазинами. Система маркировки не требует регистров и отчетов о перемещении остатков.

Сотрудник сети супермаркетов принимает блоки от поставщика на складе. В 2019 году он должен только проверить и принять пачки, с 2020-го — принять УПД через систему электронного документооборота.

После приемки компания становятся владельцем товара в системе маркировки. Она может продавать принятые сигареты в любом магазине и на любой кассе при условии, что касса зарегистрирована на компанию.

Какого оператора ЭДО выбрать?

Оператор ЭДО помогает производителям, поставщикам и магазинам обмениваться универсальными передаточными документами через систему электронного документооборота. Таких операторов в реестре налоговой почти 130. По закону подойдет любой оператор, который работает с системой маркировки.Реестр операторов ЭДО на сайте налоговой

Предпринимателю нужно исходить из того, какие кассы и программы он использует в торговых точках. Обычно производитель касс предлагает собственное решение для маркировки и интеграцию с конкретным оператором ЭДО. С таким решением предприниматель может принять УПД через ЭДО, добавить товары в свою базу и продавать на кассе.

Комплексное решение для продажи маркированного табака 

Установим онлайн-кассу с фискальным накопителем и ОФД. Выпустим электронную подпись, зарегистрируем компанию в системе маркировки, подключим к оператору ЭДО. Предложим надежный 2D-сканер.

Должен ли у магазина быть тот же оператор ЭДО, что и у поставщика?

Необязательно. Если у магазина и поставщика разные операторы ЭДО, нужно настроить роуминг для обмена документами. Это делают прежде, чем принимать маркированный товар.

Ручная настройка роуминга. Предприниматель готовит и отправляет своему оператору ЭДО заявление, и тот настраивает роуминг со вторым оператором.

Автоматический роуминг. Часто роуминг настраивать не нужно: между основными операторами ЭДО есть договоренность об автоматическом роуминге.

Если поставщик привозит 50 блоков сигарет, нужно ли проверять каждую пачку?

Достаточно пробить сканером и сверить с электронной накладной каждый блок — это называется полной приемкой. При выборочной приемке можно проверять не все блоки, при доверительной — вообще не пробивать коды.

Полная приемка. Сотрудник магазина получает сигареты от поставщика и сканирует все блоки. После этого принимает партию.

Выборочная приемка. Магазин проверяет отдельные блоки из партии и принимает товар.

Доверительная приемка. Сотрудник не сканирует товар и сразу принимает. Это опасно: поставщик может ошибиться. Тогда в магазине окажутся пачки, которыми компания не владеет в системе маркировки. Продавать их нельзя. Может получиться, что по УПД товары приняли, а фактически на складе их нет. Доверительная приемка грозит потерями для бизнеса.

Как списывать брак и потери?

Магазин сообщает о браке и потерях в систему маркировки через сайт «Честного знака». В заявлении указывает коды маркировки товаров, причину списания и прикладывает бухгалтерский документ, на основании которого списывает продукцию.

В магазине уже есть сканер для штрихкодов. Обязательно покупать новый 2D-сканер?

На пачках и блоках производитель печатает двухмерный код Data Matrix. Его читает только 2D-сканер. Если штрихкоды сканировали одномерным сканером, то для приемки и продажи маркированного табака придется покупать новый.

Купите 2D-сканер, если его нет. Он потребуется для приемки товара на складе и продажи пачек на кассе.

Настройте сканер. Убедитесь, что сканер считывает инвертированный код Data Matrix — белый на черной пачке. Если сканер работает только с обычными штрихкодами, измените настройки. Иногда требуется обновить прошивку устройства.

2D-сканер считывает инвертированный код под пленкой — оборудование готово к работе по новым правилам

Как передавать информацию о продажах в систему маркировки?

Для этого магазину нужна онлайн-касса с фискальным накопителем и договор с ОФД. Если договор есть, заключать дополнительное соглашение с ОФД не требуется.

Кассир сканирует код маркировки на пачке и продает товар. Касса формирует тег 1162 с кодом маркировки и передает ОФД фискальный документ. ОФД транслирует чек в налоговую и в систему маркировки. После этого товар выходит из оборота.

Если магазин по закону работает без ОФД, как ему передавать информацию о продаже в систему маркировки?

Часть предпринимателей освободили от передачи данных в налоговую через ОФД. В основном это магазины в труднодоступной местности. Они тоже должны отчитываться в систему маркировки.

Если в магазине нет интернета, предприниматель выгружает данные о продажах с кассы на флешку и едет в точку доступа к интернету. Там он загружает файл в систему маркировки через сайт «Честного знака». Как часто отправлять такие файлы, в законе еще не определили.

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять