Архив за год 2019

Как подготовиться к маркировке обуви в рознице

С марта 2020 года в России по закону продают только маркированную обувь. До этого срока магазины регистрируются в системе «Честный знак», маркируют остатки на складе и учатся принимать товар по электронным накладным. Чтобы избежать штрафов, лучше начать уже сейчас. Рассказываем, какой порядок установило правительство, как маркировать остатки и что делать дальше — по шагам.

О чем пойдет речь:

  • Что за маркировка обуви
  • Как устроена
  • Порядок маркировки
  • Штрафы
  • Регистрация в «Честном знаке»
  • Маркировка остатков
  • Приемка обуви у поставщика
  • Продажа обуви
  • Возврат обуви

Что такое маркировка обуви

В России с 2019 года действует обязательная маркировка товаров. В марте стартовала маркировка табака, в июле — обуви. С декабря будут маркировать еще восемь групп товаров: духи и туалетную воду, одежду из кожи, автошины, трикотаж, верхнюю одежду, постельное белье, кухонное, туалетное белье, фототехнику.Сроки маркировкив распоряжении правительства РФ

Маркировка работает одинаково для любой категории. На товары наносят двухмерный код Data Matrix. Он содержит информацию о движении товара от производства до продажи. Коды выдает оператор маркировки — Центр развития перспективных технологий. В случае с обувью коды клеят на коробки, ярлыки и саму обувь.

Вариант этикетки для коробок. Справа код Data Matrix, при необходимости магазин может добавить QR-код или RFID-метку

Маркировать придется почти всю обувь: резиновую и пластмассовую, кожаную, текстильную, спортивную и специальную. Коды по закону наносят даже на галоши — их правительство отдельно выделило в постановлении. Вот полный список с кодами по Общероссийскому классификатору продукции (ОКПД 2):

15.20.11Обувь водонепроницаемая
15.20.12Обувь из резины или пластмассы
15.20.13Обувь из кожи
15.20.14Обувь из текстильных материалов
15.20.21 
15.20.29
Спортивная обувь
15.20.31Обувь с защитным подноском
15.20.32Прочая обувь
32.30.12Лыжная обувь

Как устроена маркировка обуви

С помощью маркировки государство контролирует движение товаров, а потребитель может проверить в специальном приложении легальность обуви, которую покупает.Приложение «Честный знак» в App Store и Google Play

Выпуск кодов и ввод в оборот. Производитель или импортер запрашивает код Data Matrix у Центра развития перспективных технологий. ЦПРТ выпускает код, его наносят на коробку, ярлык или саму обувь.

Дистрибуция. Товар передают по логистической цепочке и фиксируют его путь на каждом этапе с помощью электронного документооборота — передают документ с кодом.

Приемка. Магазин принимает электронную накладную — универсальный передаточный документ. Сотрудник сканирует код, чтобы сверить полученные товары с накладной. После этого может размещает товар на складе и витрине.

Продажа. Обувь продают через онлайн-кассу — информация о продаже уходит оператору фискальных данных, ОФД транслирует данные в систему маркировки. Товар выходит из оборота.

Покупатель считывает код через приложение и видит полную информацию о товаре: где и когда он произведен, подлинная ли это вещь, законно ли ввезена, имеет ли продавец право ее продавать. На нелегальный товар покупатель сможет пожаловаться.

Производитель или импортер наносит код на товар

Поставщик получает товар и подписывает электронную накладную — универсальный передаточный документ

Магазин сканирует код и размещает товар на складе. При продаже считывает код 2D-сканером

Так система маркировки табака будет работать с марта 2020 года

Порядок проведения маркировки

Маркировка обуви стартовала с 1 июля, государство внедряет ее в три шага. У розничных магазинов есть восемь месяцев, чтобы подготовиться:Сроки маркировки обувив постановлении правительства РФ

C 1 июля по 30 сентября 2019 года — магазины регистрируются в системе «Честный знак».

С 1 октября 2019 по 1 марта 2020 года — магазины маркируют остатки, при желании начинают отчитываться в систему маркировки, чтобы отладить процесс заранее. Позднее продавать обувь без маркировки нельзя.

С 1 марта 2020-го все участники оборота передают в «Честный знак» информацию о движении товара, от производства до продажи. Принимают у поставщиков, списывают, оформляют возврат.

Штрафы за работу без маркировки

С 1 марта продается только маркированная обувь. Если магазин торгует по-старому, для директора, ИП и компании уже предусмотрены административные штрафы и уголовное наказание вплоть до ограничения свободы.

За хранение, перевозку или покупку для продажи обуви без кодов Data Matrix будут штрафы:Штрафы для розничных магазинов в статье 15.12 КоАП

  • 2 000–4 000 ₽ — для физического лица
  • 5 000–10 000 ₽ — для должностного лица
  • 50 000–300 000 ₽ — для компании

За нарушение во всех случаях обувь конфискуют.

С 1 июля вступили в силу поправки в Уголовный кодекс. Теперь за торговлю обувью без маркировки возможно уголовное наказание:Уголовное наказание за продажи без маркировкив статье 171.1 УК

  • до 300 000 ₽ штрафа
  • до 3 лет принудительных работ
  • до 3 лет лишения свободы

Следствие может возбудить дело за нарушение в крупном размере — при незаконных продажах на 1,5 млн ₽ и больше.

Шаг 1. Регистрация в «Честном знаке»

Чтобы маркировать остатки и принимать маркированную обувь у поставщиков, магазин регистрируется в системе «Честный знак». Это можно сделать через сайт, у отдельных производителей касс — на самом устройстве или в личном кабинете. Во всех случаях потребуется электронная подпись.

Купить электронную подпись. Предприниматель или директор магазина покупает квалифицированную электронную подпись в удостоверяющем центре. Подпись в среднем стоит от 1200 до 3000₽. Для работы с подписью потребуется настроить рабочее место, все инструкции дадут в УЦ.

Зарегистрироваться в системе. Это можно сделать на сайте «Честного знака». Потребуется выбрать сертификат электронной подписи и ввести контактные данные.

Настроить личный кабинет. В нем нужно заполнить профиль организации: товарные группы, банковские реквизиты, данные сотрудников, которые будут работать с системой.

Для получения кодов маркировки нужно заключить договор на доступ к регистратору эмиссии — это удаленное устройство, через которое запрашивают коды. Выдавать доступ к регистратору начнут с 1 октября 2019 года.

Шаг 2. Маркировка остатков

Магазины по закону самостоятельно клеят этикетки с кодами на всю немаркированную обувь. Для этого потребуется описать каждую модель обуви, купить коды маркировки и распечатать их на принтере.

Описать обувь. Магазин выгружает шаблон и описывает обувь. Это можно сделать по полному или сокращенному атрибутивному составу. По сокращенному — когда продавец не знает всех сведений о товаре. Оба варианта законны, но покупатель сможет посмотреть, по какому составу описывали обувь, когда будет принимать решение о покупке.

Полный составСокращенный состав
вид обуви: мужская, женская или детскаявид обуви: мужская, женская или детская
ИНН производителя или импортераИНН собственника товара
4 первых знака кода по ТН ВЭД2 первых знака кода по ТН ВЭД
модель производителятовар ввезли или произвели
страна производства
материал верха и низа обуви, подкладки
торговая марка
цвет
размер
наименование товара на этикетке

Оплатить коды. Магазин платит ЦРПТ за каждый код маркировки. Цена кода — 50 копеек без учета НДС.

Следить за готовностью кодов. Сотруднику магазина нужно регулярно заходить в личный кабинет и проверять готовность кодов.

Скачать коды. Когда заказ готов, коды будут доступны для скачивания. Их предоставляют в формате PDF, отдельно для каждого заказа.

Нанести этикетки на товар. К кодам Data Matrix магазин при необходимости добавляет логотип и другие атрибуты. Этикетки нужно распечатать на специальном принтере этикеток или на обычном принтере А4 — на самоклеющейся бумаге.

Ввести обувь в оборот. Отдельно по каждому коду надо подать сведения о том, что магазин ввели товар в оборот. После этого он имеет право ее законно продавать.

Осталась обувь без кодов маркировки? 

МЫ сделаем все за вас: зарегистрируем в системе маркировки, объясним, как описать товар, запросим коды маркировки у оператора и напечатаем этикетки.

Шаг 3. Приемка обуви у поставщика

С марта 2020 года магазины принимают обувь через электронный документооборот. К этому моменту они должны уже зарегистрироваться в «Честном знаке» и промаркировать остатки. Останется подключиться к ЭДО и поставить нужные программы. Это можно сделать уже с 1 октября, чтобы подготовиться заранее.

Зарегистрироваться в системе ЭДО. Магазин выбирает оператора электронного документооборота и заключает с ним договор. Через ЭДО розница получает универсальные передаточные документы от поставщика. Так переходят права собственности — меняется владелец в системе маркировки.

Обновить прошивку на кассе и подключить веб-сервисы. Производители онлайн-касс предлагают платные обновления и сервисы для приемки маркированных товаров. Они нужны, чтобы принимать товар на кассе, заводить товар в базу, следить за остатками, списывать обувь при учете и порче.

Шаг 4. Продажа обуви

Маркированную обувь продают, считывая коды. Для этого продавцу нужен двумерный сканер, обычный сканер линейных штрихкодов не подойдет. Информация о продаже уходит оператору фискальных данных, который должен сообщить в систему маркировки о выводе товара из оборота.

Купить 2D-сканер для каждого кассира. Двумерные сканеры умеют считывать коды Data Matrix. Новый сканер обычно нужно настроить.

Убедиться, что ОФД работает с маркировкой. Отдельные операторы фискальных данных еще не научились передавать данные в систему маркировки или требуют за это дополнительные деньги.

Шаг 5. Возврат обуви

Когда клиент возвращает товар, его надо снова выставить на продажу. С маркированной обувью будет два варианта: если этикетка с кодом сохранилась — ввести товар в оборот повторно, если нет — перемаркировать.

Повторный ввод в оборот. Покупатель возвращает обувь, не повредив этикетку. Магазин снова выставляет товар на продажу. Для этого обувь нужно ввести в оборот повторно. Сотрудник магазина считывает код, информирует систему маркировки — у товара меняется статус с «Выбыл из оборота» на «В обороте».

Перемаркировка товара. Клиент возвращает обувь без кода маркировки. Ее нужно заново промаркировать: запросить новый код маркировки и наклеить этикетку. В магазине должен быть принтер и доступ к веб-сервису, через который будет удобно запросить новый код.

Что нужно знать о маркировке обуви в рознице

  1. В России вводят обязательную маркировку обуви, чтобы контролировать движение товаров и бороться с контрафактом.
  2. До октября 2019 обувные магазины регистрируются в системе маркировки «Честный знак». Потребуется электронная подпись.
  3. До марта 2020-го розница самостоятельно маркирует остатки обуви на складе и витринах.
  4. С марта продавать обувь без кодов маркировки нельзя.
  5. Товар у поставщика будут принимать через электронный документооборот, продавать — на онлайн-кассе с помощью 2D-сканера.

Маркировка табака: тонкости и сложные вопросы

С 1 июля 2019 года магазины получают от поставщиков маркированные пачки и продают по новым правилам. Мы писали о главном, что надо знать о маркировке владельцу розничного магазина. C тех пор сотрудники провели семь вебинаров по маркировке, выступали на конференциях вместе с представителями системы «Честный знак» и ответили на сотни вопросов предпринимателей.

Мы отобрали вопросы, которые владельцы розничных магазинов задают чаще всего. Рассказываем о нюансах маркировки, в которых нужно разобраться, чтобы не попасть под штрафы.

Вопросы касаются пяти главных тем:

  • Сроки
  • Штрафы
  • Как подготовиться
  • Приемка
  • Продажа

Маркировку табака обещали с 1 марта, а на деле начинают с 1 июля. Каковы актуальные сроки?

Сроки обязательной маркировки не менялись. Она, как и планировалось, стартовала с 1 марта. Чтобы производители, поставщики и магазины успели подготовиться, маркировку вводят в три этапа.Постановление правительства № 224, которое устанавливает сроки

С 1 марта по 31 июня 2019 года — участники регистрируются в Информационной системе маркировки и мониторинга оборота табачной продукции (ИС МОТП). Это можно сделать на сайте «Честного знака».

С 1 июля 2019 года — производители выпускают только маркированные пачки, магазины распродают немаркированные остатки. Товары вводят в оборот через систему электронного документооборота (ЭДО). Магазины сообщают в систему маркировки о продажах.

С 1 июля 2020 года — магазины не продают сигареты без кодов маркировки. Все участники процесса обмениваются универсальными передаточными документами (УПД) через ЭДО.

Закон новый, будут ли послабления для магазинов? Может, отодвинут сроки?

Нет, правительство утвердило эти даты и не рассматривает других сроков. С 1 июля 2019 года магазины торгуют маркированным табаком по новым правилам, с 2020-го — принимают электронные накладные через ЭДО.

Государство учло, что владельцу магазина нужно подготовиться: получить электронную подпись, зарегистрироваться в системе маркировки, обновить прошивку на кассе и купить 2D-сканер. Поэтому на регистрацию в системе дали три месяца.

Внедрение маркировки табака идет так же, как это было с ЕГАИС и онлайн-кассами. Обе реформы прошли поэтапно в сроки, которые объявили изначально.

С 1 июля магазины продают маркированные сигареты. Как маркировать остатки? Когда это нужно делать?

Маркировать остатки табака закон не требует. Сигареты маркирует только производитель. Код наносят под полиэтиленовую упаковку на производственных линиях, сделать вручную в магазине это невозможно. Магазины имеют право продавать немаркированные пачки до 1 июля 2020 года.

Когда магазины обяжут принимать накладные через систему электронного документооборота?

С 1 июля 2019 года с ЭДО работает импортер, производитель и оптовики, которые закупают у них продукцию. Магазины обязаны принимать УПД через ЭДО с 2020 года. Подготовиться к работе с системой ЭДО лучше в 2019 году. Для этого надо выбрать оператора ЭДО и научить сотрудников работать с УПД.

Так будет выглядеть схема работы с системой маркировки в 2020 году. Магазин получает УПД, проверяет коды маркировки при приемке и считывает 2D-сканером — при продаже

Какие штрафы за продажу немаркированного табака?

Штрафы за продажу табака без маркировки в законе пока не определили. Скорее всего, наказания будут теми же, что и за незаконную продажу подакцизного товара. Эти штрафы есть в Кодексе об административных правонарушениях РФ.Штрафы за продажу товаров без маркировки в КоАП

По существующим правилам за продажу, хранение, перевозку или покупку для продажи табака без маркировки возможны такие штрафы:

2 000–4 000 ₽ — с физического лица

5 000–10 000 ₽ — с должностного лица

50 000–300 000 ₽ — с компании

На каких системах налогообложения можно торговать табаком, на каких — нельзя?

Закон не ограничивают продажу табака для предпринимателей на конкретных системах налогообложения. Продавать сигареты могут ООО и ИП на всех системах налогообложения.

Какая электронная подпись нужна для продажи маркированных товаров?

Электронная подпись не нужна кассиру для продажи, но потребуется сотрудникам магазина для приемки товара. Магазину достаточно иметь онлайн-кассу, которая формирует чек и отправляет оператору фискальных данных (ОФД). Этим продажа маркированного табака отличается от реализации подакцизного алкоголя через ЕГАИС.

Для регистрации в системе маркировки, приемки и подписания УПД нужна квалифицированная электронная цифровая подпись (ЭЦП). Купить сертификат ЭЦП магазину нужно до 1 июля. Средняя цена подписи — 2 500 ₽.

Если магазин работает с ЕГАИС, покупать подпись дополнительно не придется: на кассах есть сертификаты. Они подойдут для работы с системой маркировки.

Ключевой носитель с квалифицированной ЭЦП подходит для ЕГАИС и системы маркировки

Нужна ли отдельная электронная подпись для каждого магазина?

Количество подписей зависит от того, где ИП или компания собирается принимать маркированный товар. Для приемки достаточно одного ключевого носителя ЭЦП, например, на складе. Если магазинов у компании три и она принимает товар отдельно в каждом, потребуется три подписи для каждого магазина.

Приемка на складе. Поставщик привозит товар, сотрудник компании принимает его на складе. Потом товар развозят по торговым точкам. Нужна одна электронная подпись — она хранится там, где происходит приемка.

Приемка в магазине. Можно поставить ключевой носитель ЭЦП на каждую кассу, но в этом нет необходимости. Достаточно принимать пачки на одной кассе. Для продажи подпись не нужна.

Нужно ли отчитываться в систему маркировки, если торгуешь электронными сигаретами?

Пока производители маркируют только сигареты и папиросы. В 2019 году другая табачная продукция не требует обязательной маркировки. Остальные товары из этой группы пока продают как раньше:

  • сигары,
  • сигариллы,
  • табак для кальяна,
  • трубочный табак,
  • сосательный и жевательный табак,
  • электронные сигареты.

Эти виды табачной продукции производители маркируют только в качестве эксперимента, на небольших партиях.

Как принимать маркированные сигареты, когда у предпринимателя несколько магазинов?

Когда магазин принимает маркированный табак, владельцем пачек и блоков в системе становится юрлицо или ИП. Как распределять товар между магазинами — дело предпринимателя. В отличие от алкоголя в ЕГАИС, табак после приемки можно свободно перемещать между магазинами. Система маркировки не требует регистров и отчетов о перемещении остатков.

Сотрудник сети супермаркетов принимает блоки от поставщика на складе. В 2019 году он должен только проверить и принять пачки, с 2020-го — принять УПД через систему электронного документооборота.

После приемки компания становятся владельцем товара в системе маркировки. Она может продавать принятые сигареты в любом магазине и на любой кассе при условии, что касса зарегистрирована на компанию.

Какого оператора ЭДО выбрать?

Оператор ЭДО помогает производителям, поставщикам и магазинам обмениваться универсальными передаточными документами через систему электронного документооборота. Таких операторов в реестре налоговой почти 130. По закону подойдет любой оператор, который работает с системой маркировки.Реестр операторов ЭДО на сайте налоговой

Предпринимателю нужно исходить из того, какие кассы и программы он использует в торговых точках. Обычно производитель касс предлагает собственное решение для маркировки и интеграцию с конкретным оператором ЭДО. С таким решением предприниматель может принять УПД через ЭДО, добавить товары в свою базу и продавать на кассе.

Комплексное решение для продажи маркированного табака 

Установим онлайн-кассу с фискальным накопителем и ОФД. Выпустим электронную подпись, зарегистрируем компанию в системе маркировки, подключим к оператору ЭДО. Предложим надежный 2D-сканер.

Должен ли у магазина быть тот же оператор ЭДО, что и у поставщика?

Необязательно. Если у магазина и поставщика разные операторы ЭДО, нужно настроить роуминг для обмена документами. Это делают прежде, чем принимать маркированный товар.

Ручная настройка роуминга. Предприниматель готовит и отправляет своему оператору ЭДО заявление, и тот настраивает роуминг со вторым оператором.

Автоматический роуминг. Часто роуминг настраивать не нужно: между основными операторами ЭДО есть договоренность об автоматическом роуминге.

Если поставщик привозит 50 блоков сигарет, нужно ли проверять каждую пачку?

Достаточно пробить сканером и сверить с электронной накладной каждый блок — это называется полной приемкой. При выборочной приемке можно проверять не все блоки, при доверительной — вообще не пробивать коды.

Полная приемка. Сотрудник магазина получает сигареты от поставщика и сканирует все блоки. После этого принимает партию.

Выборочная приемка. Магазин проверяет отдельные блоки из партии и принимает товар.

Доверительная приемка. Сотрудник не сканирует товар и сразу принимает. Это опасно: поставщик может ошибиться. Тогда в магазине окажутся пачки, которыми компания не владеет в системе маркировки. Продавать их нельзя. Может получиться, что по УПД товары приняли, а фактически на складе их нет. Доверительная приемка грозит потерями для бизнеса.

Как списывать брак и потери?

Магазин сообщает о браке и потерях в систему маркировки через сайт «Честного знака». В заявлении указывает коды маркировки товаров, причину списания и прикладывает бухгалтерский документ, на основании которого списывает продукцию.

В магазине уже есть сканер для штрихкодов. Обязательно покупать новый 2D-сканер?

На пачках и блоках производитель печатает двухмерный код Data Matrix. Его читает только 2D-сканер. Если штрихкоды сканировали одномерным сканером, то для приемки и продажи маркированного табака придется покупать новый.

Купите 2D-сканер, если его нет. Он потребуется для приемки товара на складе и продажи пачек на кассе.

Настройте сканер. Убедитесь, что сканер считывает инвертированный код Data Matrix — белый на черной пачке. Если сканер работает только с обычными штрихкодами, измените настройки. Иногда требуется обновить прошивку устройства.

2D-сканер считывает инвертированный код под пленкой — оборудование готово к работе по новым правилам

Как передавать информацию о продажах в систему маркировки?

Для этого магазину нужна онлайн-касса с фискальным накопителем и договор с ОФД. Если договор есть, заключать дополнительное соглашение с ОФД не требуется.

Кассир сканирует код маркировки на пачке и продает товар. Касса формирует тег 1162 с кодом маркировки и передает ОФД фискальный документ. ОФД транслирует чек в налоговую и в систему маркировки. После этого товар выходит из оборота.

Если магазин по закону работает без ОФД, как ему передавать информацию о продаже в систему маркировки?

Часть предпринимателей освободили от передачи данных в налоговую через ОФД. В основном это магазины в труднодоступной местности. Они тоже должны отчитываться в систему маркировки.

Если в магазине нет интернета, предприниматель выгружает данные о продажах с кассы на флешку и едет в точку доступа к интернету. Там он загружает файл в систему маркировки через сайт «Честного знака». Как часто отправлять такие файлы, в законе еще не определили.

Кому нужна онлайн-касса в 2019 году

Государство дало предпринимателям три года, чтобы перейти на онлайн-кассы. 2019-й год — последний этап реформы федерального закона № 54 «О контрольно-кассовой технике». До 1 июля кассы устанавливают предприниматели, которые не сделали этого раньше. Рассказываем, кто обязан поставить кассу, как это правильно сделать и не переплатить.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

  • Что такое онлайн-касса
  • Зачем нужна
  • Кому нужна
  • Сроки перехода
  • Кто освобожден
  • Штрафы
  • Когда покупать
  • Как установить
  • Регистрация
  • Налоговый вычет

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца, она отвечает трем главным требованиям:

  • Касса занесена в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.
  • В корпусе установлен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде.
  • Касса отправляет информацию о продажах оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация передает информацию с касс в налоговую и отправляет электронные чеки покупателям.

Чек онлайн-кассы отличается от чеков, которые печатают кассы старого образца. Обязательный элемент чека — QR-код с информацией о торговой операции. Покупатель наводит на код смартфон и проверяет подлинность чека через приложение, в случае нарушения — жалуется на продавца в налоговую.«Проверка чека» для Androidи iPhone


Этот и подобные чеки покупатель проверяет на подлинность на сайте и в приложении ФНС

Зачем нужна онлайн-касса

Государство проводит реформу закона о кассах, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность. Для предпринимателей онлайн-кассы — дополнительные расходы, но кассы несут и пользу для бизнеса.

Прозрачность. Государство заинтересовано в белой бухгалтерии, потому что хочет контролировать продажи и получать налоги. Добросовестные предприниматели тоже выигрывают от прозрачности — им проще работать в условиях здоровой конкуренции. А налоговая сокращает число проверок, потому что сразу получает отчет о продажах. Инспекторы проверяют бизнес, только когда подозревают компанию в нарушениях.

Автоматизация бизнеса. С покупкой онлайн-кассы малые предприятия больше не ведут учет расходов и доходов в тетрадке или Excel. В кассовой программе это происходит автоматически. Поэтому владельцам бизнеса проще контролировать продавцов и исключить воровство.

Отчеты о продажах. Кассовые программы и сопутствующие онлайн-сервисы умеют собирать и анализировать полезную информацию: выручку, средний чек, эффективность продавцов. Бизнесмен открывает раздел аналитики и видит, какие позиции приносят наибольший доход, сколько товаров остается на складе. Это помогает принимать решения о развитии бизнеса.

Кому нужна онлайн-касса

Реформа коснулась предпринимателей, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Не важно, приходят ли клиенты в кафе и офис продаж или заказывают товары онлайн. Кассы по закону ставят и владельцы интернет-магазинов.

Онлайн-касса нужна, независимо от правовой формы бизнеса. Ее ставят руководители ООО и индивидуальные предприниматели. Кассу должны использовать ИП, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), работают на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте (ПСН).

Вот основные категории бизнесменов, которые по закону используют для продаж онлайн-кассу:

  • Предприниматели, которые до 2017 года применяли кассы старого образца.
  • Продавцы подакцизных товаров.
  • Владельцы интернет-магазинов.
  • Предприниматели, которые оказывают услуги. В их числе ИП на ЕНВД, упрощенке и патенте.
  • Владельцы вендинговых и торговых автоматов.

Эти предприниматели должны передавать информацию о продажах ОФД и выдавать чеки клиентам.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Реформа идет поэтапно с 2017 года, поэтому основная часть бизнеса уже обзавелась кассами.

В 2019 году онлайн-кассы ставят те, кто до сих пор этого не сделал. До 1 июля предприниматели установят еще 930 тыс. касс. Очередь дошла до организаций и ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы и до сих пор работают без кассы:

1 февраля 2017ООО и ИП на упрощенке, общей системе налогообложения, которые занимаются торговлей1 июля 2018ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудникамиИП на ЕНВД и патенте с сотрудниками1 июля 2019ООО и ИП на ЕНВДИП на ЕНВД без сотрудниковкомпании и ИП, которые оказывают услуги населению

Кто освобожден от применения ККТ

Часть предпринимателей по закону освобождена от установки онлайн-касс. Среди них:Исключения в 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике»

  • продавцы газет и журналов,
  • кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг,
  • кондукторы,
  • организации общественного питания в образовательных учреждениях,
  • продавцы на необорудованных рынках,
  • разносчики еды и товаров в вагонах,
  • продавцы мороженого и безалкогольных напитков на розлив,
  • торговцы продуктами с цистерн и тележек,
  • компании по ремонту обуви и изготовлению ключей,
  • собственники жилья, которые сдают его в аренду.

От касс освободили организации и ИП в труднодоступной местности. Список таких населенных пунктов определяет региональная администрация. Еще в исключения попали аптеки в сельских фельдшерских пунктах и религиозные организации.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Компании и ИП обязаны установить и зарегистрировать онлай-кассу, пробивать чеки и передавать данные в налоговую. За нарушения предпринимателям грозят штрафы.Штрафы в статье 14.5 КоАП РФ

За невыданный покупателю чек. На директора, бухгалтера или ИП накладывают штраф в 2000 ₽, на компанию — 10 000 ₽.

За работу без онлайн-кассы. Штраф для должностных лиц и ИП — от 25% до 50% от принятых без кассы сумм, не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — от 75% до 100% от расчета, не менее 30 000 ₽.

Штрафы за работу без кассы не ограничены. Они зависят от того, сколько денег предприниматель принял в нарушение закона. Если компания торгует месяц без кассы и получает выручку 500 000 ₽, штраф — от 375 000 ₽ до всей заработанной суммы.

За повторное нарушение. Если организация получила штраф, но работает дальше без кассы и продает еще на 1 млн ₽, директора могут дисквалифицировать на 1-2 года. Компании грозит остановка работы до 90 суток.

Когда покупать онлайн-кассу

Если предприниматель предоставляет услуги, налоговая может оштрафовать его за нарушения только после 1 июля 2019 года. Государство заранее объявило сроки и дало предпринимателям возможность подготовиться. 

Мы не рекомендуем тянуть с установкой кассы до лета. Ближе к июлю обычно ажиотаж — предприниматели срочно покупают кассы, чтобы не нарушить закон. Сервисные центры будут перегружены. Купить и настроить кассу будет сложнее, возникнет риск штрафов.Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ

На время ажиотажного спроса сервисные центры наймут новых сотрудников и повысят цены на оборудование и настройку.

Практика двух предыдущих этапов перехода на онлайн-кассы показала, что дешевле и проще купить кассу заранее. У предпринимателя будет время, чтобы зарегистрировать ККТ в налоговой и научить сотрудников с ней работать.

Как установить онлайн-кассу

Модернизация старой кассы. Уточните у производителя, можно ли доработать кассы под новые требования. В цену входит фискальный накопитель, шильда и документация с новым номером ККТ. Кассовая программа обновится автоматически.

Покупка новой кассы. Вариантов онлайн-касс много — в реестре ККТ на сегодня 170 моделей. Предприниматели выбирают среди них, исходя из потребностей. Для небольшой точки с компьютером подойдет бюджетная ККТ с кассовой программой, для создания полноценного рабочего места кассира — касса-моноблок. Продуктовой рознице часто нужен ЕГАИС, а с этого года — работа с системой маркировки.

От модели кассы зависит цена, она варьируется от 7 500 ₽ до 60 000 ₽. К кассе нужен фискальный накопитель — это еще 9 000–13 000 ₽. К этому нужно прибавить услуги сервисного центра по настройке кассы, они начинаются от 1500 ₽.

Договор с ОФД. Чтобы передавать данные о продажах в налоговую, владельцу кассы нужно работать с оператором фискальных данных. В реестре налоговой сейчас 21 ОФД. Их услуги в среднем стоят 3 000 ₽ в год.

Электронная подпись. Она потребуется для регистрации кассы в налоговой, а продуктовой рознице — для работы с ЕГАИС и системой маркировки. Средняя стоимость подписи — от 2 500 ₽.

Интернет в торговой точке. Чтобы касса отправляла информацию ОФД и работала с онлайн-сервисами, ее нужно подключить к проводному интернету или Wi-Fi. Отдельные модели онлайн-касс оснащены SIM-картами и работают с мобильным интернетом.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера 

Цену кассы с фискальным накопителем и ОФД полностью покрывает налоговый вычет.

Регистрация онлайн-кассы

После покупки кассу нужно поставить на учет в налоговой. Предприниматели делают это самостоятельно или обращаются в сервисный центр.

Самостоятельно в налоговой. Для регистрации нужно заполнить заявление и сдать его в отделении налоговой. Вы получите регистрационный номер, который надо ввести в кассовой программе и завершить регистрацию.

Самостоятельно на сайте nalog.ru. Чтобы зарегистрировать кассу удаленно, потребуется электронная подпись и регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Через сайт подают заявление в электронном виде, получают регистрационный номер и вводят на кассе.

Через сервисный центр. Центры технического обслуживания и специалисты в точках продаж онлайн-касс помогают зарегистрировать кассу. Обычно это отдельная платная услуга.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 2018 года предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽. Вычет дается за саму кассу, фискальный накопитель, услуги сервисного центра и ОФД.Форма уведомления о налоговом вычете

Получить вычет в 2019 году могут не все предприниматели. Такое право есть у ИП на ЕНВД и патенте. Право на вычет зависит от того, когда предприниматель зарегистрировал кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года — ИП в торговле и общепите с наемными сотрудниками.
  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — ИП с другим бизнесом, а также в рознице и общепите без сотрудников.

Чтобы претендовать на вычет, ИП должны поставить кассу на учет до 1 июля 2019 года. Это еще одна причина купить и установить кассу заранее.

После регистрации потребуется выполнить еще три шага.

Заполнить уведомление на вычет. Предприниматель подает заявление в налоговой лично или отправляет в электронной форме. Вместе с уведомлением нужно принести или отправить в налоговую документы для подтверждения покупки: чеки, накладные.

Отправить заявление. Заявление подается по месту постановки налогоплательщика на учет. Его можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.

Дождаться решения и сократить налоги. Налоговый инспектор уведомляет предпринимателя о решении — об одобрении вычета или отказе. Если вычет одобряют, в следующем налоговом периоде размер налога можно уменьшить на сумму до 18 000 ₽, но не больше чем на 50%. Сумма патента часто меньше вычета, поэтому остаток по закону можно направить на другие патенты.

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году

  1. Онлайн-кассы заносят в реестр. В кассе стоит фискальный накопитель, она отправляет ОФД информацию о продажах, чеки — покупателям.
  2. В 2019 году на онлайн-кассы переходят предприниматели, которые не сделали этого раньше. В основном это компании и ИП в сфере услуг.
  3. За работу без кассы высокие штрафы — до всей принятой без кассы суммы.
  4. Если предприниматель должен установить кассу до 1 июля, лучше делать это заранее. Ближе к лету оборудование и услуги сервисных центров подорожают.
  5. Бизнесмен регистрирует кассу сам в налоговой или на сайте ФНС, либо обращается в сервисный центр.
  6. Государство дает предпринимателям право на налоговый вычет. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽.